目前還沒收款，也還沒有支付出去（報(bào)關(guān)單是公司的抬頭報(bào)的）

進(jìn)來54含稅 ，銷售出去未稅53呀 就是轉(zhuǎn)稅款

沒有支付出去掛賬，借庫存商品貸，應(yīng)付賬款出口了，借應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入， 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

還有一個(gè)問題 就是我進(jìn)來54含稅，出去53未稅 ，那么公司退稅的錢 是利潤了嗎？那我出去產(chǎn)品是怎么轉(zhuǎn)出去的呢

借庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行 你們符合退稅要求的嗎 借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

收購回來的二手貨物通常是不符合退稅條件的，因?yàn)橥硕愓咧饕轻槍Τ隹谪浳锘蛱囟ㄟM(jìn)口貨物。對于二手貨物，由于其已經(jīng)流通過一次或多次，不符合新貨物的標(biāo)準(zhǔn)，因此通常不享受退稅待遇。 退稅的具體規(guī)定可能因國家和地區(qū)而異，建議查閱您所在地的相關(guān)稅收法規(guī)或咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，以獲取最準(zhǔn)確的信息。

那么我出去未稅 我怎么走的賬務(wù)

無票收入和有發(fā)票的一樣的 借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 假設(shè)不退稅

假設(shè)不退稅，你勾入的需要加稅合計(jì)做成本

那這樣還能做虧本了

不能 做了虧損有風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)局會要求查賬的。

額 那也就是業(yè)務(wù)要對應(yīng) 對吧 比如我進(jìn)來二手設(shè)備54萬 ，我出口53萬未稅，這個(gè)是行不通的

是的，對的， 你銷售的產(chǎn)品必須結(jié)轉(zhuǎn)的是A產(chǎn)品的成本 你這個(gè)不好做

那現(xiàn)在有個(gè)問題啊 我進(jìn)的二手機(jī)床 無票 出口也是無票的 但是通過公司抬頭簽訂合同跟報(bào)關(guān)的 ，這個(gè)錢以后進(jìn)來 我也沒法付給供應(yīng)商，賬務(wù)都是未稅的 該怎么做呢

你這個(gè)需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，稅款你自己承擔(dān)了

那么出口的流程是 我進(jìn)來100元含稅-退稅11.5元 我出去101元 開形式發(fā)票-這個(gè)是不交稅的吧 那么成本就是88.5 收入就是101 101-88.5=12.5這個(gè)是公司產(chǎn)生企業(yè)所得稅，不存在增值稅這一說了吧

是的，對的，是這么做的。

好的 那老師 可以把這個(gè)流程產(chǎn)生的分錄 麻煩提供一下嗎？比如存在先交貨 后收款的情況

你好 一般出口的 采購 發(fā)貨報(bào)關(guān) 收匯 結(jié)匯

恩那么涉及的會計(jì)分錄呢，麻煩老師把存在的環(huán)境幫忙都寫給我 謝謝！

采購入庫借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款 出口報(bào)關(guān) 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 假設(shè)免稅不退稅的情況，最后一個(gè)分錄改一下，借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出