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小規(guī)模納稅人,銷售收入入賬的話,銷項稅額也要記嗎?還是直接借應(yīng)收帳款,貸主營業(yè)務(wù)收入

2024-06-27 15:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-06-27 15:18

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免

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快賬用戶6930 追問 2024-06-27 17:39

好的,稅費減免2%是嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-27 17:42

直接就是實際免交的1%

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小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免
2024-06-27
你好,按第二個這樣做更好,方便以后查賬,這樣跟你的申報數(shù)據(jù)也能對上
2022-03-08
你好,免稅的或者是零稅率的可以的
2024-06-24
不可以 因為你申報增值稅的銷售額和所得稅的銷售額需要一致的,你申報增值稅的時候用不含稅的金額申報,你這樣做的話,這是加稅合計都填寫了所得稅的申報表里面的營業(yè)收入。
2023-04-16
你好,不是。 小規(guī)模納稅人銷售貨物,貸方在增值稅是通過:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 二級科目核算,沒有三級明細(xì)的?
2023-07-27
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