東海公司，南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營一家商城，其經(jīng)營范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨，并開設(shè)一個(gè)冷飲店。已租入三層樓房一棟，一樓經(jīng)營日用百貨，二樓經(jīng)營服飾、家用電器，三樓為冷飲店，營業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。為該公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度。經(jīng)事前調(diào)查，獲得以下資料:1.公司名稱為:江河商城有限責(zé)任公司2.己在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貨款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利息10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備，運(yùn)輸車輛。6.冷飲店的收入作為非主營業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購銷活動(dòng)中，庫存商品按售價(jià)記賬，可以賒購賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人，每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營銷情況而定。9.房屋按月交納祖金。10.按規(guī)定納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加房產(chǎn)稅，稅率按國家視定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算，稅后利潤按規(guī)定提公積金。

東海公司，南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營一家商城，其經(jīng)營范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨，并開設(shè)一個(gè)冷飲店。已租入三層樓房一棟，一樓經(jīng)營日用百貨，二樓經(jīng)營服飾、家用電器，三樓為冷飲店，營業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。為該公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度。經(jīng)事前調(diào)查，獲得以下資料:1.公司名稱為:江河商城有限責(zé)任公司2.己在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貨款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利息10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備，運(yùn)輸車輛。6.冷飲店的收入作為非主營業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購銷活動(dòng)中，庫存商品按售價(jià)記賬，可以賒購賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人，每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營銷情況而定。9.房屋按月交納祖金。10.按規(guī)定納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加房產(chǎn)稅，稅率按國家視定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算，稅后利潤按規(guī)定提公積金。

東海公司，南航公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營一家商城，其經(jīng)營范圍主要為服飾，家用電器和日用百貨，并開設(shè)一個(gè)冷飲店，以租入三層樓房一棟，其中一樓經(jīng)營日用百貨，二樓經(jīng)營服裝，家用電器，三樓為冷飲店。營業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。請(qǐng)為公司設(shè)計(jì)一套會(huì)計(jì)制度，監(jiān)視前調(diào)查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司，已在銀行開立賬戶，除兩家和股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)，需購入收款機(jī)，貨架，柜臺(tái)，音響設(shè)備，桌椅等設(shè)備，輸車輛冷飲店的收入作為非主營業(yè)務(wù)收入處理。商城購銷活動(dòng)中，庫存商品按售價(jià)記賬，可以賒購賒銷。故請(qǐng)的安保保潔人員若干人每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營銷情況而定，房屋按月繳納租金，按規(guī)定繳納增值稅，所得稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅率按國家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間按比例分?jǐn)偫麧?，要按商?chǎng)和冷飲店分分別計(jì)算稅后利潤，按規(guī)定提取公積金。問題與任務(wù)：江河商城有限責(zé)任公司應(yīng)如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目？

2021年租的一塊地15年（地沒證）做簡易廠房（房也沒證3無），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時(shí)做賬：借：長期待攤費(fèi)用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本等，貸：長期待攤費(fèi)用-廠房，后給航拍到說那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費(fèi)用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來的信息（看圖片）說存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個(gè)問題的不要搶答問題。請(qǐng)懂的老師真正解決問題，已經(jīng)問了兩天會(huì)計(jì)問了還沒解決真正我的這個(gè)問題。希望老師能解決，謝謝！

東海公司、南河公司兩個(gè)投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營一家商城，其經(jīng)營范圍主要為服飾、家用電器和日用百貨，并開設(shè)--個(gè)冷飲店。已租入三層樓房--棟，-樓經(jīng)營日用百貨，二樓經(jīng)營服飾、家用電器，三樓為冷飲店，營業(yè)執(zhí)照已辦妥，準(zhǔn)備開業(yè)。經(jīng)事前調(diào)查，獲得以下資料:1.公司名稱為江河商城有限責(zé)任公司。2.已在銀行開立賬戶。3.除兩家合股投資外，還準(zhǔn)備向銀行貸款和吸收他人資金,但他人投資不作為股份，只作為長期應(yīng)付款，按高于同期銀行存款利率10%付息。4.商場(chǎng)和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)。5.需購入收款機(jī)、貨架、柜臺(tái)、音響設(shè)備、桌椅等設(shè)備,運(yùn)輸車--輛。6.冷飲店的收入作為非主營業(yè)務(wù)處理。7.商場(chǎng)購銷活動(dòng)中，庫存商品按售價(jià)記賬，可以賒購賒銷。8.雇請(qǐng)的安保人員、保潔若干人，每月按計(jì)時(shí)工資計(jì)發(fā)報(bào)酬，獎(jiǎng)金視營銷情況而定。9.房屋按月交納租金。10.按規(guī)定繳納增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅會(huì)，稅率按國家規(guī)定執(zhí)行。11.公司要求管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等共同費(fèi)用應(yīng)在商場(chǎng)和冷飲店之間分?jǐn)偂?2.利潤要按商場(chǎng)和冷飲店分別計(jì)算，稅后利潤按規(guī)定提取公積