老師，您好，請(qǐng)問(wèn)一個(gè)總公司與分公司置署了一份合同，合同約定如分公司向中標(biāo)客戶銷(xiāo)售貨物則需總公司代開(kāi)發(fā)票并按菅業(yè)收入的5%交規(guī)定的管理費(fèi)及稅費(fèi)，總公司代收款后扣除5%的管理費(fèi)及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后再匯給分公司，總公司個(gè)是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，第一，現(xiàn)在問(wèn)題是總公司當(dāng)時(shí)開(kāi)給客戶的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票是5000（單指稅金）元，而總公司卻要求分公司提供進(jìn)項(xiàng)票或扣直接扣除收入約2萬(wàn)的稅金，說(shuō)這是作為成本，這說(shuō)法合理嗎？第二，分公司可以開(kāi)1%的稅金約5000給總公司，總公司可以用作抵稅嗎？請(qǐng)老師賜教

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來(lái)了一張夠車(chē)險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來(lái)了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開(kāi)了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開(kāi)了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨(dú)立核算。外埠的項(xiàng)目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢(qián)是由總公司收取。因?yàn)橥獠寒?dāng)?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支都是由分公司支付的，想問(wèn)下這種總公司收錢(qián)，分公司花錢(qián)的經(jīng)營(yíng)模式，可不可以理解為總公司把項(xiàng)目包給了分公司來(lái)做，這樣每月1.總公把從對(duì)方公司收到的錢(qián)做收入，扣掉一定的管理費(fèi)后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢(qián)做收入并開(kāi)專票給總公司進(jìn)行抵扣。（特別問(wèn)下，總分公司這間這種服務(wù)性的項(xiàng)目能否開(kāi)專票？）這樣處理業(yè)務(wù)有什么不妥之處嗎？請(qǐng)您多多指正。

成都服裝公司開(kāi)給我們總部的專票總額是3785，包含專票進(jìn)項(xiàng)稅額435.44。總部幫我們分公司付的錢(qián)，分公司自負(fù)盈虧獨(dú)立核算，這個(gè)貨是總部給各分公司買(mǎi)的統(tǒng)一服裝，借款形式，各分公司平分承擔(dān)費(fèi)用，到貨了也是領(lǐng)用形式，不是買(mǎi)了3785就把3785的貨全部發(fā)到分公司，我們分公司需要把3785還給總部的，總部說(shuō)專票3785已經(jīng)收到，其中3785包含的專票進(jìn)項(xiàng)稅額是435.44，總部會(huì)計(jì)說(shuō)往來(lái)里減掉這筆稅額，什么意思？分錄怎么寫(xiě)合適？ 摘要 已減專票稅費(fèi)435.44 借 銷(xiāo)售費(fèi)用3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司-3785-435.44 行嗎？ 以下圖片是跟總部會(huì)計(jì)對(duì)話還有一張是總部跟本分公司的往來(lái)

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開(kāi)申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個(gè)賬套因?yàn)榭偣局鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入中有兩個(gè)隨征項(xiàng)目是和主營(yíng)業(yè)務(wù)一起開(kāi)票進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的。現(xiàn)在分公司享受到月銷(xiāo)售額10萬(wàn)以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請(qǐng)問(wèn)在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營(yíng)業(yè)外收入核算是否要與兩筆營(yíng)業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？