老師您好！我這邊是分公司。如果選擇已開(kāi)發(fā)票的紅沖79萬(wàn)這樣可以嗎？

您好，總公司紅沖79萬(wàn)發(fā)票是可以的哦，但我們分公司就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出79萬(wàn)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅了，比上面那個(gè)方案好

老師稅率是9%那樣我姑算了一下分公司要得補(bǔ)交6.5萬(wàn)左右的增值稅對(duì)嗎？

老師分公司這邊有之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。如果選擇總公司的減免79萬(wàn)應(yīng)付賬款的方案，那么分公司注銷所得稅清算時(shí)可以用來(lái)彌補(bǔ)這79萬(wàn)嗎？

您好，1.補(bǔ)交6.5萬(wàn)左右的增值稅，是的 2.可以用來(lái)彌補(bǔ)這79萬(wàn)

老師，分公司在2022年7月還享受了了留底退稅政策。這會(huì)影響嗎？如果補(bǔ)稅會(huì)存在滯納金嗎？如果減免的方案是不是要寫一個(gè)協(xié)議之類的來(lái)做附件？

您好，不影響的，分公司進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出把6.5稅補(bǔ)上就可以了，沒(méi)有滯納金， 協(xié)議也是內(nèi)部的，要一個(gè)，但這不能作為母公司記營(yíng)業(yè)外支出，作為稅前扣除的依據(jù)，稅務(wù)局可不認(rèn)的

老師，79萬(wàn)作為我們子公司是進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入對(duì)吧？只需要企業(yè)所得稅調(diào)增不用上增值稅了對(duì)嗎？

您好，是的，不用交增值稅的，并入利潤(rùn)表增加利潤(rùn)交所得稅

老師，對(duì)于子公司而言是采取79萬(wàn)發(fā)票紅沖，補(bǔ)交6.5萬(wàn)左右的增值稅方案，還是享受總公司79萬(wàn)債務(wù)的減免，然后并入利潤(rùn)。增加79利潤(rùn)交所得稅。然后彌補(bǔ)已有的之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。

您好，5個(gè)內(nèi)的虧損是可以彌補(bǔ)的

謝謝老師