那應(yīng)該是上月計提？計提的時候是借：其他應(yīng)收-代扣代繳個人所得稅，貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅？

發(fā)工資時計提 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅

不是計提當(dāng)月工資的時候計提，是發(fā)放的時候計提？

是發(fā)放工資的時扣除也行

老師，那計提工資怎么做，我覺得我有點亂了

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

老師，您幫我看看有啥問題，計提職工工資是含社保費的呀，發(fā)放的時候肯定是扣除的，那職工工資這塊就沒有全沖掉吧

我是漏了什么步驟嗎

你計提多少工資，后邊發(fā)放時就是多少金額，

計提不是應(yīng)該計提應(yīng)發(fā)金額嘛，發(fā)放的時候是實發(fā)金額啊，扣除社保和個稅