員工沒有讓公司給他開發(fā)票了，只是在二手車交易市場有一張二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上顯示車價合計為8600元

請問是一般納稅人嗎

買車那會是2016年，當(dāng)時公司還是小規(guī)模納稅人，2019年后就變成一般納稅人了

那您填附表一 未開具發(fā)票對應(yīng)欄次

老師，我們公司是搞技術(shù)服務(wù)的，平時開票是6%的稅率，標(biāo)紅的部分是5月份開的技術(shù)服務(wù)費發(fā)票(普票)，現(xiàn)在就是這個出售固定資產(chǎn)這增值稅是怎么算的??？我不知道填寫在哪一行次呢？老師幫忙看一下好嗎？

填下面簡易計稅? 11欄里面? 小規(guī)模納稅人期間購入的 現(xiàn)在按照3% 沒開發(fā)票減按2%

好的，謝謝老師！老師還有就是我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，財務(wù)軟件里沒有資產(chǎn)處置損益這個科目，像這種把車子賣了，賣價8600元，該怎么寫分錄呢？

財務(wù)軟件里沒有資產(chǎn)處置損益這個科目 計入營業(yè)外支出科目

老師幫忙看一下是這樣寫分錄的嗎？ 借:固定資產(chǎn)清理151748.72-147196.26=4552.46 累計折舊147196.26 貸:固定資產(chǎn)151748.72 借:庫存現(xiàn)金8600 貸:固定資產(chǎn)清理4552.46 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷166.99 營業(yè)外收入8600-4552.46-166.99=3880.55

借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 應(yīng)該是分三筆?

老師，是這三步嗎？可以寫在同一張憑證上面嗎？ 借:固定資產(chǎn)清理151748.72-147196.26=4552.46 累計折舊147196.26 貸:固定資產(chǎn)151748.72 借:庫存現(xiàn)金8600 貸:固定資產(chǎn)清理8433.01 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷166.99 借：固定資產(chǎn)清理3880.55 貸：營業(yè)外收入8600-4552.46-166.99=3880.55

是的?是這三步??可以寫在同一張憑證上面 借：固定資產(chǎn)清理? 8433.01-4552.46=3880.55 貸：營業(yè)外收入

噢，好的！謝謝老師指導(dǎo)！就是我這營業(yè)外收入的明細(xì)科目設(shè)置成什么合適呢？

營業(yè)外收入的明細(xì)科目 非流動資產(chǎn)處置利得

老師，我這財務(wù)軟件上有一個營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)處置收益，您看用這個行嗎？但是不太理解為啥是非流動資產(chǎn)，這汽車不是可以開著到處行駛的嗎？感覺應(yīng)該是流動資產(chǎn)啊

您這計入的是固定資產(chǎn)科目吧？ 固定資產(chǎn)就是非流動資產(chǎn)

好的！明白了，感謝老師的耐心解答！用營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)處置收益，可以的哈？如果可以的話我就省得再去添加明細(xì)科目了！