老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營(yíng)業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說(shuō)應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問(wèn)這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫(xiě)呢？“載帳金額”是填寫(xiě)今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫(xiě)表格呢？謝謝老師

老師好，最近接到稅務(wù)局電話，因21年企業(yè)所得稅與增值稅收入不一致，要求寫(xiě)情況說(shuō)明，因單位工程是分期付款，有的工程是開(kāi)全票，年底有個(gè)工程因?yàn)橐咔樵驔](méi)有干，但是發(fā)票開(kāi)出來(lái)了，我遞交了情況說(shuō)明，現(xiàn)在想問(wèn)老師我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？稅務(wù)局會(huì)查賬嗎？

稅務(wù)評(píng)估所負(fù)責(zé)人說(shuō)我們公司目前存在兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，1是留抵退稅是負(fù)數(shù)，2是有一筆違規(guī)抵扣，要公司寫(xiě)個(gè)說(shuō)明自查。我是今年剛接手的，22年的賬是以前的會(huì)計(jì)做的，這種情況我應(yīng)該怎么處理？

老師，我們是茶葉公司，主營(yíng)銷(xiāo)售毛茶，是跟農(nóng)戶(hù)收購(gòu)的毛茶進(jìn)行銷(xiāo)售的，稅務(wù)局打電話來(lái)讓寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明給他，主要就是稅負(fù)率低，說(shuō)清楚主營(yíng)業(yè)務(wù)成本具體是那些？我們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本全部都是收購(gòu)的毛茶成本，沒(méi)有其他的，工資計(jì)入了管理費(fèi)用，車(chē)子不在公司名下，老板沒(méi)開(kāi)任何成本費(fèi)用發(fā)票進(jìn)來(lái)，所以賬務(wù)上只有工資和采購(gòu)毛茶的成本，這種應(yīng)該怎么寫(xiě)這個(gè)情況說(shuō)明呀

老師下午好！ 請(qǐng)教一個(gè)工作中的問(wèn)題，就是我們公司股東在變更股權(quán)，然后需要資產(chǎn)評(píng)估，但我們公司的資產(chǎn)沒(méi)有土地使用權(quán)、房屋等需要評(píng)估的資產(chǎn)，然后稅務(wù)局說(shuō)可以不做資產(chǎn)評(píng)估，但要出一份情況說(shuō)明，我不知道怎么寫(xiě)這個(gè)說(shuō)明？請(qǐng)老師指教