這個(gè)當(dāng)期不得免征和抵扣稅額意思是,出口銷(xiāo)售的貨物,假如內(nèi)銷(xiāo)的話征收率是13%,但出口的話退稅率只能給退10%,那么就有3%是不能給退的,這一部分要交的
您好老師,想問(wèn)下生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅,假如有內(nèi)銷(xiāo)外銷(xiāo), 內(nèi)銷(xiāo)100萬(wàn)(銷(xiāo)項(xiàng)13萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)6.5萬(wàn))外銷(xiāo)100萬(wàn)(原料進(jìn)項(xiàng)5.5萬(wàn)),現(xiàn)在我想算產(chǎn)品的成本,要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%,如果按照免抵退的計(jì)算方法,外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)抵頂內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng),13-6.5-5.5,有1萬(wàn)的應(yīng)納稅額,這樣沒(méi)算出來(lái)退稅額,我能不能理解成,退稅額就是5.5萬(wàn),產(chǎn)品成本就扣掉這個(gè)5.5萬(wàn)就可以? 不知道這樣是否正確
某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物稅率為13%,退稅率為10%。2019年4月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元,耗用其中價(jià)值100萬(wàn)元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,當(dāng)月因管理不善將上月購(gòu)入的一批原材料毀損,該批原材料增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額50萬(wàn)元,且己在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬(wàn)元。上期期未留抵稅額6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元,本月出口貨物的銷(xiāo)售額折合人民幣400萬(wàn)元。問(wèn):(1)該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵減額是多少?如何計(jì)算?(2)該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少?如何計(jì)算?(3)該企業(yè)出口應(yīng)退稅額是多少?如何計(jì)算?(40)該企業(yè)出口的免抵稅額是多少?如何計(jì)算?(5)該企業(yè)的留抵稅額是多少?如何計(jì)算?
2021年5月31日進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)入的材料盤(pán)虧10噸,每噸購(gòu)入成本為1200元(不含增值稅,購(gòu)入時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票)。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致,應(yīng)由責(zé)任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理。 參考解析: (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損,增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,所以要將已抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,確認(rèn)為資產(chǎn)損失。同時(shí),減除責(zé)任人賠償后,在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)以專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)的方式進(jìn)行稅前扣除。 會(huì)計(jì)處理為: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 貸:原材料 12000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1560 批準(zhǔn)后: 借:管理費(fèi)用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 老師:請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目為何管理不善,難道進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)了,企業(yè)所得稅就可以扣除,不是要做調(diào)增的嗎?只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎?
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷(xiāo)售額在500萬(wàn)左右,2019年5月至2020年4月銷(xiāo)售收入達(dá)到450萬(wàn)(不含稅),銷(xiāo)售收入60%金額(不含稅)可以取得專(zhuān)票。由于經(jīng)營(yíng)有方,2021年銷(xiāo)售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)需要購(gòu)進(jìn)一批原材料,有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅12元,可以開(kāi)具專(zhuān)票。一種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅9元,可以開(kāi)具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬(wàn)件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊塊是板材制品銷(xiāo)售,估計(jì)年收入為1600萬(wàn)元,另一塊是安裝收入,估計(jì)年收入為400萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬(wàn)元,主要用于購(gòu)買(mǎi)原材料,安裝業(yè)務(wù)基本沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬(wàn)元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格,將合同金額定為97萬(wàn)元,同時(shí)在合同中約定,超過(guò)20天付款加收了3萬(wàn)元滯納金。假如甲公司請(qǐng)你擔(dān)任財(cái)稅顧問(wèn),請(qǐng)從以下角度進(jìn)行稅收籌劃,并寫(xiě)出過(guò)程(3針對(duì)甲企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),能否進(jìn)行稅收籌劃以減輕稅負(fù)?(4甲企業(yè)應(yīng)該和客戶簽訂哪種合同
1.某公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為16%,消費(fèi)稅稅率為10%。存貨計(jì)價(jià)采用先進(jìn)先出法,期末計(jì)價(jià)采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法,并按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2016年末,除A原材料發(fā)生減值外,其他存貨均未發(fā)生減值。該公司2016年12月31日部分賬戶余額資料如下:"原材料﹣-A材料"賬面余額為100萬(wàn)元,"存貨跌價(jià)準(zhǔn)備﹣-A材料"賬面余額為10萬(wàn)元,"應(yīng)交稅費(fèi)﹣﹣應(yīng)交增值稅"科目借方余額為15萬(wàn)元,該借方余額均可用下月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣。該公司2017年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.從甲公司購(gòu)入生產(chǎn)用的A原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的材料價(jià)款500萬(wàn)元增值稅稅款為80萬(wàn)元,貨款已經(jīng)支付。在購(gòu)入材料過(guò)程中向鐵路部門(mén)支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,增值稅稅款為5000元A原材料已到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)。2.以原材料一批向乙公司投資取得乙公司50%的股權(quán)該批材料的實(shí)際成本為50萬(wàn)元,經(jīng)協(xié)議原材料作價(jià)(計(jì)稅價(jià)格)60萬(wàn)元該公司取得乙公司股權(quán)后,能夠控制乙公司有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)已辦理完畢。要求:編制該公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄(不考慮除增值稅、消費(fèi)稅以外的其他稅費(fèi)計(jì)算本月增值稅消費(fèi)稅
圖一題目的變動(dòng)成本率30天和60天的都不一樣。 為什么圖二的變動(dòng)成本率30天和60天的可以用同一個(gè)變動(dòng)成本率?60天的變動(dòng)成本率可以直接用30天的?
銀行承兌匯票是隨便可以找個(gè)銀行就可以承兌么?還是公司常年有這家銀行的流水且賬戶里有余額,公司就可以出票一張?jiān)撱y行的匯票。是這樣的么?
商業(yè)承兌匯票, 出票人和承兌人之間的關(guān)系? 圖片上a公司為啥成為出票人的承兌人? 出票人可以隨便找個(gè)公司承兌那不現(xiàn)實(shí)吧? 如果按照?qǐng)D片的意思就是可以隨便找個(gè)承兌。 如果a不愿意承兌,那出票豈不是騙子么?
老師我對(duì)這道題我感覺(jué)還是理解不到位,沒(méi)搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)。總監(jiān)在財(cái)務(wù)群說(shuō)要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬(wàn),那這100萬(wàn)是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒(méi)看懂啥意思?
不能退是出口的事情,跟內(nèi)銷(xiāo)有啥關(guān)系呢?
征稅率13%,退10%明明就是少了3%,進(jìn)項(xiàng)稅又不能抵扣這部分?不太理解。