老師，社保和工資的分錄，本月沒有生產(chǎn)的情況下我是這樣做的，但好像社保部分重復(fù)了，幫忙看一下哪里有問題。 繳納社保：借：管理費用-社保費500 其他應(yīng)收款-某員工500 貸：銀行存款 1000 發(fā)放上月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 貸：其他應(yīng)收款-某員工500 銀行存款4500 計提本月工資 借：管理費用-工資薪酬5000 貸：應(yīng)付職工薪酬5000 結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 借：本年利潤5500 貸：管理費用-工資薪酬5000 管理費用-社會保險費500

請問老師，公司員工交社保，借管理費用 其他應(yīng)收款，貸銀行存款，這個其他應(yīng)收款是個人交的438.21元，那么在員工工資上就要扣掉嗎，如果此員工工資是4500元，那么發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬 4500 貸銀行存款4061.79 其他應(yīng)收款 438.21 ，是這樣做的嗎

請教老師，我公司7月份實際發(fā)放員工工資4500。社保+公積金623，財務(wù)說扣除社保公積金后發(fā)4500，但是社保和公積金部分要掛在員工個人往來賬上，后面再收回來，那我應(yīng)該計提多少啊?我覺得應(yīng)該 計提:借:管理費用–工資4500 貸:應(yīng)付工資4500 發(fā)放:借:應(yīng)付工資4500 貸:銀行存款4500 繳納社保公積金:借:管理費用–社保公積金1299.34 貸:其他應(yīng)收款–社保公積金個人623 銀行存款1922.34 等收員工個人部分時:借:銀行存款623 貸:其他應(yīng)收款623 這樣不就對了嗎？財務(wù)說計提5123，那個人部分怎么掛賬?搞不懂?

企業(yè)將個人承擔部分的社會保險費、公積金計入管理費用，會計分錄為： 借：管理費用\\社會保險費 貸：其他應(yīng)付款\\社會保險費 繳納的時候： 借：其他應(yīng)付款\\社會保險費 貸：銀行存款 個人承擔部分不能計入企業(yè)的成本費用 該分錄如何修改？大額醫(yī)保未計提直接在繳納時借：管理費用\\社會保險費\\大額醫(yī)保 其他應(yīng)付款\\大額醫(yī)保 貸：銀行存款 是正確的嗎？

老師好。我有個業(yè)務(wù)問題不明白。比如計提工資：借，管理費用-工資4500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4500。實際發(fā)放需要扣除個人社保300元。借：應(yīng)付職工福利-工資4500，貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳員工社保300，銀行存款4200。那匯算清繳的時候，職工薪酬帳載金額是4500，稅收金額是4500，還是4200？是應(yīng)付還是實際發(fā)放？