老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業(yè)所得稅負債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當于直接計入了權(quán)益性資產(chǎn)，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎(chǔ)是500，我想問一下積水基礎(chǔ)這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。

老師，你能再給我說一下這道題，你像這道題，他最后說的帝業(yè)所得稅負債不影響所得稅費用，我理解的是之所以算出來的遞延所得稅負債不影響這個所得稅費用的話，是因為他進入的是其他綜合全綜合收益，它是相當于直接計入了權(quán)益性資產(chǎn)，所以說它不是損益呀之類的，所以它不影響利潤，它就不影響所得稅費用，你說我這樣理解對吧。 再就是這道題，它是賬面價值，是按照600算呢，而積水基礎(chǔ)是500，我想問一下積水基礎(chǔ)這塊兒為什么要按500算？而賬面價值要按照600來元算。麻煩老師下

老師，請幫忙看下圖2，招待費60000萬元他的填表問題，招待費賬載金額是60000嗎，還有就是最后再算應(yīng)退企業(yè)所得稅的時候，為什么直接用利潤表中的所得稅費用，所得稅費用不是還包括遞延所得稅嗎，不用考慮這個嗎

老師，您好，請問如下：我們匯算清繳時補繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計提 借：所得稅費用 1萬 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 繳納 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 1萬 貸：銀行存款 1萬 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配—未分配利潤 1萬 貸：所得稅費用 1萬 我想問，這個分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負債表中的 未分配利潤 科目數(shù)據(jù)的變動呢？

這道題最后一問應(yīng)納所得額計算，3000+200-20，為什么是減20呢，我覺得應(yīng)該是加回來呀。我理解遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額，那么所得稅費用應(yīng)該是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么從這個角度應(yīng)納稅暫時性差異也應(yīng)該是加回來的，這里怎么減了。是我理解有誤嗎？