同學(xué)你好！ 你這樣理解： 第1問(wèn)， 1）?我現(xiàn)在手頭有30萬(wàn)USD?,那么，就是和會(huì)計(jì)上的記賬是一樣的，就是要把它折算成RMB，因此， 6/1時(shí)，會(huì)計(jì)處理為： 借：銀行存款-USD????30萬(wàn)USD*6.8=204 貸：應(yīng)收賬款?????204 此處的6.8就是記賬匯率。 2）這一步，在財(cái)管上，就把它看作是?買入了美元，實(shí)際上，就是?你的正好擁有了這個(gè)30萬(wàn)USD,把它兌換成RMB值多少錢。 3）12/1時(shí)，我要到銀行去結(jié)匯，此時(shí)，銀行的匯率=6.85 借：銀行存款-RMB?????30萬(wàn)USD*6.85=205.5 貸：銀行存款-USD????30萬(wàn)USD*6.8=204 ??財(cái)務(wù)費(fèi)用?????1.5 是不是相當(dāng)于獲利?1.5萬(wàn)元RMB。 4）但是，因?yàn)椴恢?12/1?號(hào)，這天，匯率到底是多少， 在6/1號(hào)時(shí)，我到期貨市場(chǎng)上，進(jìn)行匯率交易。 這一筆是真正意義的?虛擬?動(dòng)作，實(shí)際上只是簽訂了一個(gè)合同，什么也沒(méi)做 5）在期貨市場(chǎng)上，6/1的匯率是6.83 因此，這個(gè)?30萬(wàn)USD?在期貨市場(chǎng)上，如果兌換成RMB時(shí)，它值多少錢呢，我們?nèi)ビ?jì)算一下 30*6.83=204.9。??此時(shí)，我就和銀行說(shuō)，把這個(gè)204.9的RMB?給我存好，我要在12/1時(shí)，用來(lái)買30萬(wàn)元USD 6）到了12/1號(hào)時(shí)，匯率漲了，30萬(wàn)USD?在期貨市場(chǎng)上，相當(dāng)于=30*6.85=205.5萬(wàn)RMB了， 那么，我要拿錢給銀行205.5萬(wàn)元，?上面銀行給我保留的是?204.9.???是不是就相當(dāng)于虧了0.6萬(wàn)元 兩邊加起來(lái)，一共賺了=1.6-0.6=1萬(wàn)元 7）如果沒(méi)有期貨市場(chǎng)，我可以多賺一點(diǎn)， 有了，反而少賺了， 但是，這是因?yàn)閰R率漲了，如果匯率跌了，那么，我就會(huì)少虧一點(diǎn)， 8）你的第2題，就是相反的業(yè)務(wù)