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老師,固定資產(chǎn)處置,原值534051.28元,累計(jì)折舊507348.72元,凈殘值26702.56元。拍賣收入了129300元。這個車進(jìn)項(xiàng)抵扣了后做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理,用于職工福利的。我咋做會計(jì)分錄麻煩老師寫下。

2024-05-31 15:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-31 15:37

您好 借:固定資產(chǎn)清理26702.56 借:累計(jì)折舊507348.72 貸:固定資產(chǎn)534051.28 借:銀行存款129300 貸;固定資產(chǎn)清理129300/1.13=114424.78 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額129300/1.13*0.13=14875.22 借:固定資產(chǎn)清理114424.78-26702.56=87722.22 貸:資產(chǎn)處置損益87722.22

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快賬用戶2590 追問 2024-05-31 15:37

老師我這進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了還是13的稅率嗎

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齊紅老師 解答 2024-05-31 15:38

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了還是13的稅率 是的

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快賬用戶2590 追問 2024-05-31 15:40

我咨詢稅務(wù)說是用簡易計(jì)稅咋弄這樣

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齊紅老師 解答 2024-05-31 15:47

我這邊出售這種情形的固定資產(chǎn)的時候 我也問過稅務(wù)讓我用現(xiàn)在的適用稅率 我就按照13%的處理的 如果您那邊稅務(wù)說可以簡易計(jì)稅 就按照您那邊的來 有的時候稅務(wù)解讀不一樣的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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