請(qǐng)問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)業(yè)務(wù)。當(dāng)月費(fèi)用一般是次月開票收款，那12月的費(fèi)用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會(huì)計(jì)做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺(tái)有這樣的小知識(shí)點(diǎn)也這樣說了，但這樣會(huì)不會(huì)違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報(bào)增值稅，所得稅也計(jì)提在當(dāng)年。之前那樣有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，麻煩老師了

老師，2019年11月時(shí)etc卡開的電子普票稅額當(dāng)時(shí)在專票勾選平臺(tái)上沒有當(dāng)月按普票費(fèi)用入賬，但今年2020年我查以前的專票時(shí)發(fā)現(xiàn)勾選平臺(tái)上19年的11月的電子普票出來了十幾張，能抵扣稅金30元左右，因?yàn)檫@些電子票當(dāng)時(shí)勾選認(rèn)證平臺(tái)也沒有顯示信息，所以全額按管理費(fèi)用etc過路費(fèi)入賬了，沒抵扣，如果現(xiàn)在2021年了，抵扣這30元錢2019年的匯算報(bào)表又得更正申報(bào)，我不想為30元再去更正2019年年報(bào)，不低扣稅金，金額也不多，一直不勾選認(rèn)證以后長時(shí)間是滯留票，稅務(wù)上管嗎，有風(fēng)險(xiǎn)嗎

老師，國有企業(yè)不歸稅務(wù)局管嗎，為什么他們把我們發(fā)票丟了，喊我們走稅務(wù)局出證明，在我了解政策中，發(fā)票丟了，用我們銷售方記賬聯(lián)加蓋發(fā)票專用章復(fù)印件給他們作為記賬憑證就行了，但是這家國有企業(yè)非說這樣不行，要重新開，要么就是稅務(wù)局出證明，重新開涉及到我們重復(fù)交稅，紅沖的話，我們開給他發(fā)票是一般納稅人6個(gè)點(diǎn)稅率開，但是現(xiàn)在我們又是小規(guī)模1個(gè)點(diǎn)，稅率都不一樣了，又紅沖不到，打電話給專管員，專管員說如果管理他們稅務(wù)局非要喊稅務(wù)局出證明，請(qǐng)他們管理部門這個(gè)理由上來，我們根據(jù)他們理由回復(fù)。專管員都拿他們無語了，國家稅務(wù)總局2020年1號(hào)文件第四條就寫有發(fā)票丟失用銷售方的記賬聯(lián)復(fù)印加蓋發(fā)票專用章做賬就行，我就在我想，他們國有企業(yè)不適用國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定嗎

我們運(yùn)輸公司，賬面有自卸車四臺(tái)，17年注冊(cè)公司和買車，當(dāng)時(shí)發(fā)票丟失會(huì)計(jì)沒入賬，我一八年來，進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)過期，去銀行解壓拿回來發(fā)票就把四臺(tái)車入賬了，一直計(jì)提折舊，一直沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，想注銷，清理車沒有進(jìn)項(xiàng)要繳稅，我給12366打電話問17年開的機(jī)動(dòng)車發(fā)票還能否抵扣，他們說17年開始沒有認(rèn)證期限，去認(rèn)證平臺(tái)看有四臺(tái)車可以抵扣，但是平臺(tái)上的發(fā)票號(hào)碼和金額跟我手里不一致，我找老板問咋回事，回答是貸款買車，為提高額度，做的假發(fā)票，真發(fā)票丟失，我讓銷售方提供真實(shí)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件蓋發(fā)票章回來更正入賬時(shí)候金額，把復(fù)印件貼到當(dāng)年憑證上，把假發(fā)片拿掉，按照更正金額把計(jì)提折舊的金額更正到正確為止，這樣操作有沒有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師您好，我是2021年來到單位的會(huì)計(jì)，2017年我單位采購私對(duì)私打款取得普通發(fā)票340萬元，一直賬上有340萬元應(yīng)付賬款。今年稅局根據(jù)供應(yīng)商所在稅局下發(fā)協(xié)查《已證實(shí)虛開發(fā)票通知書》，通知單位接受虛開發(fā)票須提供賬簿稽查，老板說賬簿已丟失，稅局認(rèn)可我們銷售正常但因無賬簿對(duì)我單位核定征收追繳8萬多元，但又根據(jù)《征管法》第四十七條已過追征期本次檢查不予追繳?，F(xiàn)在老板要求我沖掉應(yīng)付賬款 把他個(gè)人采購款掛上賬。我不知掛賬有沒有風(fēng)險(xiǎn)，核定征收意味著不認(rèn)可成本那我能把其他應(yīng)付款做進(jìn)來嗎？豈不是老板從公司取得款不用交個(gè)稅了？會(huì)計(jì)有沒有風(fēng)險(xiǎn)呢？如果不把個(gè)人款掛進(jìn)來怎樣沖銷應(yīng)付賬款呢？