老師，我想問一下，我們公司開出機(jī)械租賃發(fā)票150萬，勞務(wù)費(fèi)100萬，需要成本票，個(gè)人代開給公司機(jī)械租賃票150萬，勞務(wù)的成本需要做工資表，我4.5.6三個(gè)月做了50萬的工資，還有50萬，后面還要再做工資，但是7月要季報(bào)，如果有50的利潤(rùn)，是不是要預(yù)繳企業(yè)所得稅，我能不能多開進(jìn)點(diǎn)機(jī)械票，先通過季報(bào)，不預(yù)繳所得稅，然后后面幾個(gè)月再做工資，把勞務(wù)費(fèi)的成本做出來，這樣可以嗎？

（請(qǐng)孺子牛老師回答） 1.圖一這道題目是我根據(jù)售后回購（融資性質(zhì)）的題改的，可能不太對(duì)，我是想將融資性質(zhì)和租賃性質(zhì)做個(gè)對(duì)比，請(qǐng)問分錄這樣寫對(duì)嗎？確認(rèn)租金收入的同時(shí)是不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)租賃成本？應(yīng)該怎么做？還有如果交增值稅應(yīng)該是在哪一步？ 2.圖二這道題我不明白的是，從銷售方角度看，提前收到了錢不是好事嗎，為什么還產(chǎn)生了費(fèi)用，對(duì)于這個(gè)會(huì)計(jì)處理不太明白

請(qǐng)?jiān)谌谫Y租賃業(yè)務(wù)比較精通的老師選擇答題。 我們公司是銷售機(jī)械設(shè)備的，客戶以我們公司名義去做融資我們公司的分錄 1.支付給融資公司的分錄 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸：銀行存款 2.收到融資公司不做分錄，截止有開銷項(xiàng)票的時(shí)間，在結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄入下 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 收到客戶租賃費(fèi) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 開票給客戶時(shí) 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 我目前的疑問1.理不清公司賬務(wù)處理 2.我們公司最后以100元購回機(jī)械設(shè)備分錄怎么處理

公司A從事機(jī)械租賃業(yè)務(wù)，購買固定資產(chǎn)-機(jī)械設(shè)備，是股東用轉(zhuǎn)走的公戶賬款支付的，現(xiàn)在還掛在A公司其他應(yīng)收款里70多萬，這個(gè)二手機(jī)械設(shè)備在購買的時(shí)候沒有發(fā)票，且簽訂的購買合同是以股東另外一個(gè)公司B名義和賣方簽訂的(因?yàn)楝F(xiàn)在基本對(duì)外租賃業(yè)務(wù)簽訂合同都是用公司B和租賃方簽訂的合同，如果B公司設(shè)備不夠了。就直接用A公司的設(shè)備以B公司的名義對(duì)外租賃） 現(xiàn)咨詢，1，現(xiàn)在這個(gè)機(jī)械設(shè)備，怎么在A公司入賬？ 2，A公司是小規(guī)模納稅人，今年3月成立，股東的70多萬應(yīng)收，需要在今年12月抹平嗎？如果需要，應(yīng)該用什么方法？ 謝謝老師們幫看看

您好，我們公司主營(yíng)租賃勾機(jī)再轉(zhuǎn)租給建筑公司，我們付租賃費(fèi)（有發(fā)票才付款的）的款項(xiàng)是直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里可以嗎？還是需要通過哪個(gè)科目過度一下，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，之前我都是直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，合理嗎？還有就是有時(shí)候又主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，但是我們沒有往外付成本款，暫估成本藥怎么做比較合理，我直接做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估，是不不太好，應(yīng)該如何暫估