2023年第4季度已經(jīng)申報了，而且是要繳稅的，反結(jié)的話，是不是要更正第4季度的企業(yè)所得稅申報表，會有滯納金的。

你的增值稅申報了嗎？

部分收入你在2023年的時候申報了增值稅沒有。

沒有申報，是這月才能確認(rèn)有這筆無票收入是所屬2023年的

好做到今年借預(yù)收賬款貸利潤分配未分配利潤應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。但是，你需要去修改之前的增值稅申報表。

這筆分錄是什么意思？

補(bǔ)以前年度的收入的

那2023年營業(yè)收入要加上這筆嗎？

利潤表里面不加 修改增值稅申報表， 然后匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表。收入類其他填寫稅收金額，納稅調(diào)增。

是在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制那個表調(diào)增嗎？

可以的，可以這么做的。

這樣調(diào)了之后，是不是2024年要正常確認(rèn)收入，然后到明年做2024年的匯算清繳時，調(diào)增這筆無票收入？

這樣調(diào)了之后，是不是2024年要正常確認(rèn)收入，然后到明年做2024年的匯算清繳時，再調(diào)減這筆無票收入？

2024年匯算清繳就不要調(diào)整了。

那2023年的財務(wù)報表是不是不準(zhǔn)了？利潤表里面少了這筆收入

那對的是的對的。你好

而且2023年的增值稅收入和企業(yè)所得稅的收入是不是也不一樣？企業(yè)所得稅是營業(yè)收入里面少了這筆無票收入

匯算清繳之后不就一致了嗎？讓你調(diào)整不就是目的是這個？

一開始也問了你了，你是不是要反結(jié)賬修改？你反結(jié)賬修改了不就可以一致了？

那這個財務(wù)報表上的利潤表還是沒有這筆收入，那這個財務(wù)報表能正常用嗎？沒有提問次數(shù)了，能加老師的微信問嗎？

這種不正規(guī)。你預(yù)繳的時候，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。