老師，您好。公司性質(zhì)是民用爆破物品銷售，總公司是在市上，分公司在縣上，總分公司都是一般納稅人?？偣竞头止臼遣扇∑髽I(yè)所得稅和增值稅獨立核算?，F(xiàn)在總公司要收回經(jīng)營權(quán)所以分公司得注銷?，F(xiàn)在分工司欠總公司配送服務(wù)費94萬掛在應(yīng)付賬款。（總公司已開票，分公司已進項稅抵扣）現(xiàn)在達成協(xié)議分公司倉庫給總公司用三年，配送車輛一輛總公司接手使用，分公司只用支付欠款16萬）請問要如何會計處理才能規(guī)避風險??？
1. 確認并結(jié)算債務(wù) 首先，確認分公司欠總公司的配送服務(wù)費94萬元。 根據(jù)協(xié)議，分公司將只需支付16萬元以了結(jié)債務(wù)。 會計處理：在分公司的賬面上，將應(yīng)付賬款從94萬元減少至16萬元，并記錄相應(yīng)的債務(wù)結(jié)算憑證。 2. 倉庫使用權(quán)轉(zhuǎn)移 分公司將倉庫給總公司使用三年。 會計處理：分公司不需要為此進行特別的會計處理，因為這通常被視為非貨幣性資產(chǎn)交換，且在此情況下不產(chǎn)生直接的財務(wù)影響。然而，分公司應(yīng)記錄這一事項，并在相關(guān)財務(wù)報表中披露。 3. 配送車輛轉(zhuǎn)移 配送車輛一輛由總公司接手使用。 會計處理： 分公司應(yīng)將該車輛從其固定資產(chǎn)中移除，并計算其剩余價值（如有）。 分公司應(yīng)將車輛的剩余價值（或零值，如果已完全折舊）記為與總公司的交易，并相應(yīng)地調(diào)整應(yīng)付賬款或其他相關(guān)賬目。 總公司應(yīng)將接收的車輛記錄為其固定資產(chǎn)，并基于其剩余價值（或評估價值）進行初始計量。 4. 稅務(wù)處理 由于總分公司均為一般納稅人，且采取獨立核算，因此需要特別關(guān)注增值稅和企業(yè)所得稅的處理。 增值稅：由于分公司已就配送服務(wù)費進行進項稅抵扣，且總公司已開票，注銷分公司時不需要就這部分增值稅進行特別處理。 企業(yè)所得稅：分公司應(yīng)就其在經(jīng)營期間產(chǎn)生的所有收入和費用計算企業(yè)所得稅，并在注銷前進行申報和繳納。 5. 注銷分公司 在完成上述所有步驟后，分公司可以開始注銷程序。 會計處理：分公司應(yīng)清理其所有資產(chǎn)和負債，并計算其凈資產(chǎn)（如有）。 稅務(wù)注銷：在完成會計處理并清理所有稅務(wù)事項后，分公司應(yīng)向稅務(wù)部門申請注銷稅務(wù)登記。 6. 披露和報告 總公司和分公司都應(yīng)在相關(guān)財務(wù)報表中披露這一交易和注銷事項。 7. 合規(guī)性檢查 在進行上述所有步驟時，應(yīng)確保遵守所有相關(guān)的會計、稅務(wù)和公司法規(guī)定。
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老師您好，想請教一下非獨立核算分支機構(gòu)年度申報的問題，總公司在廣東清遠，在廣州設(shè)立了分公司，但分公司沒有實際業(yè)務(wù)，只是用來給廣州的同事發(fā)工資買社保公積金用的，平時分公司稅種有增值稅及附加稅、季度企業(yè)所得稅都是0申報的，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅年度申報，提交申報不成功，提示：根據(jù)《全國稅務(wù)機關(guān)納稅服務(wù)規(guī)范（3.0版）》，分支機構(gòu)應(yīng)報送經(jīng)總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》。這是什么意思呢？
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老師，我們總公司在東莞，然后蘇州成立了一家分公司，分公司為非獨立核算的，目前沒有開票收入，目前一直做零報稅收入，我想如果一直零報稅的話，是否會有稅務(wù)風險，因為分公司他不具有獨立運營的能力，他主要的工作是協(xié)助有一些售后的工作再處理，然后所有的回款銷售開票都是由總公司開出去的，目前工資的話也是在總公司支付，分公司有買社保、公積金，我想問一下，如果后續(xù)的話，非獨立核算的分公司開票給總公司開服務(wù)費發(fā)票六個點，然后這樣是否合理？分公司繳企業(yè)所得稅的稅率是否可以按照小型微利企業(yè)來繳稅？因為我們總公司的話是高新科技企業(yè)，他是否也能夠享受到總公司的政策呢？
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老師您好（這個問題問過一個老師，我還是不太理解），公司是小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒有銀行賬戶，進行進貨的時候就不能有發(fā)票，（想解決進貨庫存的發(fā)票問題） 我們現(xiàn)在都是總公司進貨開發(fā)票，像這種情況應(yīng)該怎么樣處理？我們總分公司在一個市，距離相隔2公里，可以在總公司調(diào)庫存給分公司嗎（如果可以調(diào)撥庫存賬務(wù)怎么處理）？老師說視為銷售，他是在一個市，不是跨市，如果是視為銷售，開銷售發(fā)票必須得加價處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒有稅控風險，最為合適處理這筆業(yè)務(wù) 兩個公司都是真實公司，而且都里真實業(yè)務(wù)
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老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨立核算。外埠的項目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢是由總公司收取。因為外埠當?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營開支都是由分公司支付的，想問下這種總公司收錢，分公司花錢的經(jīng)營模式，可不可以理解為總公司把項目包給了分公司來做，這樣每月1.總公把從對方公司收到的錢做收入，扣掉一定的管理費后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢做收入并開專票給總公司進行抵扣。（特別問下，總分公司這間這種服務(wù)性的項目能否開專票？）這樣處理業(yè)務(wù)有什么不妥之處嗎？請您多多指正。
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老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個公司增值稅分開申報的，企業(yè)所得稅合并核算申報，但是做賬是一個賬套因為總公司主營業(yè)務(wù)收入中有兩個隨征項目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進營業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進行增值稅申報？
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不是說交易性金融資產(chǎn)的賬價是90嗎？分錄那里為什么寫80，公允價值變動的10為什么不在分錄中體現(xiàn)出來？我認為分錄那里交易性金融資產(chǎn)應(yīng)該寫90。
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這個題是不是有問題？答案和這個牛頭不對馬嘴呀？計提工資還有個稅還有其他應(yīng)收款個人社保公積金……
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老師您好！“在分公司的賬面上，將應(yīng)付賬款從94萬元減少至16萬元，并記錄相應(yīng)的債務(wù)結(jié)算憑證?！币绾翁幚聿⑶易鰰嫹咒洠?
樸老師您好！“在分公司的賬面上，將應(yīng)付賬款從94萬元減少至16萬元，并記錄相應(yīng)的債務(wù)結(jié)算憑證?！币扇∈裁礃拥姆绞綔p少并且做會計分錄？
是銀行付款給人家了嗎
是的話 借應(yīng)付賬款貸銀行存款
老師您好！分公司這邊領(lǐng)導和總公司達成協(xié)議：最后就只負擔16萬應(yīng)付賬款，另外78萬就是用車輛和3年倉庫使用權(quán)抵消。
目前一邊都還沒有支付的，就是在想對策階段。這種情況對會計來說哪種處理方式更好一點？存貨是總公司采取開取負數(shù)發(fā)票給我們分公司，然后我們分公司退存貨后又進項稅轉(zhuǎn)出的方式。因涉及金額也只是三萬左右。但是這個配送費涉及金額有點大。
那需要有發(fā)票哦得做收入 借應(yīng)付賬款貸其他業(yè)務(wù)收入貸銷項
樸老師，也就是我們分公司要開具給總公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票和不不動產(chǎn)租賃服務(wù)的發(fā)票然后總公司付款78萬，我們進其他業(yè)務(wù)收入。然后我們再支付總公司16萬應(yīng)付賬款對嗎？
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的話做固定資產(chǎn)清理分錄 需要給人家開發(fā)票
對的，就是這樣操作
老師，車輛已提完折舊，車輛作為固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的增值稅稅率是多少？
同學你好 增值稅稅率13%的哦