老師，我公司收到政府的人才補(bǔ)貼，發(fā)給了員工，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 發(fā)工資的時(shí)候一起發(fā)給了員工，借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 但是現(xiàn)在此員工離職了，還未完成本年任務(wù)，所以這筆人才補(bǔ)貼不應(yīng)發(fā)給此員工，所以本月的工資要扣回來，工資表上做了此員工的工資，但是沒有發(fā)放，相當(dāng)于本月工資扣回來了，扣回的工資要怎么入賬

老師，社保和工資的分錄，本月沒有生產(chǎn)的情況下我是這樣做的，但好像社保部分重復(fù)了，幫忙看一下哪里有問題。 繳納社保：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)500 其他應(yīng)收款-某員工500 貸：銀行存款 1000 發(fā)放上月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 貸：其他應(yīng)收款-某員工500 銀行存款4500 計(jì)提本月工資 借：管理費(fèi)用-工資薪酬5000 貸：應(yīng)付職工薪酬5000 結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 借：本年利潤5500 貸：管理費(fèi)用-工資薪酬5000 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)500

老師，22年8月份公司一次性預(yù)付給員工兩年的工資約12萬左右，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記賬分錄，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款。然后按總數(shù)除以24個(gè)月，每月攤銷，借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬。可這樣一來到年底就出現(xiàn)了應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)的情況，這樣做不對嗎？該怎么入賬才好？麻煩老師指點(diǎn)迷津，謝謝！

老師，我單位職工去年借調(diào)到集團(tuán)，工資由我單位發(fā)放，計(jì)提借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬等，發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬等貸銀行存款，今年集團(tuán)又要把借調(diào)人員工資撥付給我們，那我們今年怎么入賬，能直接沖減今年的管理費(fèi)用嗎？

老師您好，請問24年一月份發(fā)放的之前23年沒有計(jì)提的工資，，分錄：借，利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)付付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 是不是不用修改23年 年報(bào)表？直接在匯算清繳調(diào)增這筆錢就可以了嗎？