Q
某制造業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2021年產(chǎn)品銷售收入4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，接受固定資產(chǎn)捐贈(zèng)收入300萬元，產(chǎn)品銷售成本2000萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元，繳納稅金及附加300萬元。當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：(1）取得投資收益300萬元，含國債利息100萬元。(2）發(fā)生管理費(fèi)用400萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)150萬元。(3）發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元，含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)600萬元。(4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，含支付給銀行的逾期罰息10萬元。(5）全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為200萬元，實(shí)際支付職工福利費(fèi)30萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)5萬元。(6）營業(yè)外支出200萬元，含稅收滯納金20萬元，通過公益性社會(huì)組織向某大學(xué)捐款100萬元。計(jì)算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
2024-05-23 10:45
2024-05-23 10:48
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
你好老師，那個(gè)長期攤銷我當(dāng)月就攤銷了怎么辦？審計(jì)來我家查賬說次月攤銷
-
老師，交外地工地簡易征收增值稅的會(huì)計(jì)分錄
-
老師好，請問車輛購置稅是計(jì)入固定資產(chǎn)里面是嗎？還有我們買的是載貨車輛，另外買的廂體也是計(jì)入固定資產(chǎn)嗎？
-
老師，請問下，公司賬戶上可以轉(zhuǎn)工資到員工支付寶賬戶上嗎
-
老師您好！住宿費(fèi)專票，一部分是員工差旅產(chǎn)生的，一部分是招待的，請問稅金可以抵扣嗎？
-
老師，電子稅務(wù)局怎么增加辦稅員
-
提前退租辦公室，押金不退回，對方開了發(fā)票，是入營業(yè)外支出嗎？
-
收入減少，負(fù)責(zé)會(huì)增加？
-
請問老師勞務(wù)人員在7月開票8月支付的，那7月發(fā)票在8月申報(bào)沒問題吧，現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)后臺(tái)監(jiān)控到這些發(fā)票都沒申報(bào)
-
老師，請問下，我們老板管理了兩個(gè)公司，我們的工資原來是在A公司，但是公司之前沒錢發(fā)工資，現(xiàn)在B公司有錢進(jìn)來，老板讓用B公司的錢發(fā)原來的工資.是直接從B公司發(fā)出來，寫成代付A公司員工工資？還是直接把錢轉(zhuǎn)到A公司，弄成往來款？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機(jī)號(hào)/賬號(hào)登錄
請使用微信掃一掃登錄
會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算 4000+1000+300-2000-500-300+400-400-800-100-200=1400
國債利息免稅，納稅調(diào)減100
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除150*60%=90 5000*0.005=25納稅調(diào)增150-25=125
廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除5000*15%=750全部扣除
福利費(fèi)扣除200*14%=28納稅調(diào)增30-28=2 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1 教育費(fèi)扣除怕200*2.5%=5全部扣除
公益性捐贈(zèng)扣除限額1400*12%=168 全部扣除 稅收滯納金納稅調(diào)增20
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 1400-100+125+2+1+20=1448 應(yīng)交企業(yè)所得稅{1448*25%=362