是的老師

功能菜單依次選擇【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】——【紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入】。 錄入查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。在頁面點(diǎn)擊【選擇】，將選中的藍(lán)字發(fā)票信息自動(dòng)帶入到頁面，選擇沖紅原因，點(diǎn)擊【提交】按鈕。點(diǎn)擊【去開紅字發(fā)票】,跳轉(zhuǎn)到紅字發(fā)票開具界面，再點(diǎn)擊 【開具發(fā)票】，完成紅字發(fā)票開具。

老師開票是對(duì)方開具嗎？

以后銷售方來開付出發(fā)票的。

銷售方來開紅字發(fā)票。

郭老師，您好！那樣退貨的2.98噸已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是不是要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？我要補(bǔ)稅并且更正申報(bào)表嗎？

是需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是你這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，下一個(gè)月再申報(bào)就行。因?yàn)槟闶莻€(gè)信息表，是這個(gè)月開的。

郭老師，退貨中還有一種商品是2022年12月進(jìn)貨的跨年了，我也可以像這2.98噸一樣處理嗎？

可以的，可以這么做的。

郭老師，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。這筆2022年的進(jìn)貨這樣處理會(huì)不會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？s局會(huì)不會(huì)讓繳納抵扣的增值稅滯納金？

實(shí)際業(yè)務(wù)的沒有風(fēng)險(xiǎn)的。

郭老師，是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)的。市上總公司要收回去經(jīng)營權(quán)所以才要求退庫存才這樣要求操作。我也不懂所以才來請(qǐng)教您，我說的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是我以為跨年度或者跨月已經(jīng)抵扣了就得補(bǔ)稅并且繳納滯納金。

你好，你增值稅在開了紅字信息表當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的，這個(gè)不影響。然后企業(yè)所得稅之前已經(jīng)抵扣了嗎？是的話，修改匯算清繳。

郭老師，2022年12月那筆5040元進(jìn)貨是不是應(yīng)該影響2022年的所得稅匯算清繳了？2024年這筆21510.08元的進(jìn)貨是今年所得稅還沒有匯算清繳的不影響對(duì)嗎？

哦，你進(jìn)的貨庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)了，主營業(yè)務(wù)成本沒有。如果沒有的話，不影響呀。

郭老師，庫存商品在著的。沒有銷售出去所以才需要退還總公司了。留底稅額也在著3000多的。我只要對(duì)方開具紅字發(fā)票之后進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就行了嗎？郭老師，請(qǐng)問在電子稅務(wù)局進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出要如何操作？

就只需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的。附表二，20行里面填寫。

郭老師我是下個(gè)月申報(bào)時(shí)候一起整還是總公司一開來負(fù)數(shù)發(fā)票就可以填寫？