老師您好，向您請教以下問題 開票價稅合計40240元=金額39841.59元+稅額398.41元 借：應(yīng)收賬款39841.59 貸：主營業(yè)務(wù)收入39841.59 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 398.41 問題一：增值稅實際繳納50.69元，計提分錄？ 問題二：城市維護建設(shè)稅實際繳納1.26元，計提分錄？ 問題三：開票稅額398.41元，繳納增值稅50.69元，城市維護建設(shè)稅1.26元； 差額=398.41-50.69-1.26=346.46元，如何做分錄？ 問題四、增值稅實際繳納50.69元+城市維護建設(shè)稅實際繳納1.26元=51.95元，公司負責(zé)人掃描支付的，如何做分錄？
同學(xué)你好 你們是一般納稅人嗎
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（34）銷售A產(chǎn)品100件，單價100元，共10000元，增值稅1300元，收到一張期限3個月的商業(yè)承兌匯票；（35）上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元，結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本；（36）上述A產(chǎn)品適用的消費稅稅率為10%，計算應(yīng)交消費稅額；（37）本月實際繳納增值稅300000元，消費稅100000元，適用的城市維護建設(shè)稅率為7%，教育費附加的征稅比率為3%，計算確認應(yīng)交的城市維護建設(shè)稅和教育費附加；（38）繳納本月的城市維護建設(shè)稅和教育費附加。（39）收到躍進公司以前所欠的購貨款5000元，款項存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費和審計費各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費用30000元、財務(wù)費用10000元、銷售費用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤
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作業(yè):華宇公司為增值稅一股納稅企業(yè)，原材料按實際成本法臣率為16%，2018年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價款100000元，16000元，貨款以銀行存款支付，材料驗收入庫。2)銷售產(chǎn)品一批，價款200000元，增值稅稅額32000元，收到面值232000元，明限為三個月的商業(yè)匯票一張。3)從小規(guī)模納稅企業(yè)購入原材料一批，發(fā)票上注明價款共104000元，款項尚未支付，材料驗收入庫。(4)稅售0，用費稅險率為30%，計提應(yīng)交消費稅，(5)本期共計應(yīng)交增值稅27200元，應(yīng)交消費稅75000元，計提應(yīng)交城市維護建帶段育費附加，城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會計分錄。
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華宇公司為增值稅一般納稅企業(yè)，原材料按實際成本法計價核算，增值稅稅率為16%，2018年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)： （1）購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價款100000元，增值稅稅額16000元，貨款以銀行存款支付，材料驗收入庫。 （2）銷售產(chǎn)品一批，價款200000元，增值稅稅額32000元，收到面值232000元，期限為三個月的商業(yè)匯票一張。 （3）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入原材料一批，發(fā)票上注明價款共計104000元，款項尚未支付，材料驗收入庫。 （4）生產(chǎn)的產(chǎn)品為應(yīng)交消費稅產(chǎn)品，本期銷售收入共計250000元，適用消費稅稅率為30%，計提應(yīng)交消費稅。 （5）本期共計應(yīng)交增值稅27200元，應(yīng)交消費稅75000元，計提應(yīng)交城市維護建設(shè)稅和教育費附加，城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。 要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會計分錄。
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T公司為一家家用電器的生產(chǎn)銷售企業(yè),共有職工200人,其中生產(chǎn)工人150人,車間管理人員20人企業(yè)管理人員30人。2022年1月,公司決定將自己生產(chǎn)的料理機作為福利發(fā)放給公司每名職工,該料理機的單位生產(chǎn)成本為500元,售價為每臺1000元,公司適用的增值稅稅率為13%。要求:請對決定發(fā)放非貨幣性福利料理機時和實際發(fā)放料理機經(jīng)濟業(yè)務(wù)做出相關(guān)會計分錄。T公司2022年1月份購進貨物允許抵扣的進項稅額合計400000元,本月初“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅”明細賬借方余額為60000元,本月銷售商品發(fā)生的銷項稅額合計為500000元。該公司2月份發(fā)生允許抵扣的進項稅額合計300000元,2月銷售商品發(fā)生的銷項稅額合計為400000元。公司在2月份依法申報并用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護建設(shè)稅。請計算T公司2022年1月份應(yīng)納增值稅稅額并做出相關(guān)增值稅會計分錄。請計算T公司2022年1月份應(yīng)交城市維護建設(shè)稅,適用的城市維護建設(shè)稅稅率為7%,并做出相關(guān)城市維護建設(shè)稅會計分錄。請計算T公司2022年2月份應(yīng)納增值稅稅額,該公司在2月份用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護建
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43主觀題(10分【計算題3】位于市區(qū)的丙進出口公司為增值稅一般納稅人,主要從事實木地板的生產(chǎn)和銷售。2022年11月銷售一批自產(chǎn)的實木地板,取得不含增值稅價款600萬元。另外,當期出口貨物增值稅免抵稅額為8萬元。假設(shè)本月無其他業(yè)務(wù),可抵扣的增值稅進項稅額為26萬元。已知實木地板的消費稅稅率為5%,增值稅稅率為13%,丙公司適用的城市維護建設(shè)稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%,地方教育附加征收率為2%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。計算結(jié)果如有小數(shù),請保留小數(shù)位數(shù)兩位。(1)計算丙公司本月應(yīng)繳納的增值稅。(2)計算丙公司本月應(yīng)繳納的消費稅。(3)計算丙公司本月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅。(4)計算丙公司本月應(yīng)繳納的教育費附加。(5)計算丙公司本月應(yīng)繳納的地方教育附加。請輸入內(nèi)容
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利潤總額包括包括營業(yè)外收支嗎
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老師你好！我在9月份開了一張100萬銷項發(fā)票出去，9月30號前都沒有拿回來一張進項發(fā)票抵扣，如果10.5號收到人家開出的一張進項發(fā)票，我在10月15號之前認證這一張10月份收到的發(fā)票可以用來抵扣進賬嗎
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您好，老師，請教一下，如果進口的產(chǎn)品，因為呆滯了，然后重新出口，使用一般貿(mào)易的方式，可以申報免抵退嗎？謝謝
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老師我在北京，之前在系統(tǒng)添加了我是開票人，比如現(xiàn)在開發(fā)票，直接登陸自然人電子稅務(wù)局就能登陸，不用插什么盾？？
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老師好：校巴租賃費怎樣處理會計分錄更完善？與校巴公司承租3臺校巴使用，合同期為8年，月租金為52300元；我校先預(yù)收學(xué)生整學(xué)期的費用，按月平攤收入； 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款~校車費， 確認收入： 借：預(yù)收賬款~校車費 貸：其他業(yè)務(wù)收入~校車費 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出？是收到發(fā)票后做還是？每月會收到校巴公司開來上月租賃費發(fā)票。要怎樣做分錄才合理？
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不是，小規(guī)模
同學(xué)你好 那你們沒有銷項稅額這個三級科目 交稅直接 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款 后面的計提分錄都是 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費
沒銷項，那我開票，怎么做分錄
直接：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入
計提和繳納，直接按照。實際繳納的做賬？
1、借：應(yīng)收賬款40240，貸：主營業(yè)務(wù)收入40240
老師能不能不回答一半
小規(guī)模開票：專票和普票分錄，能一樣嗎
是沒有三級明細科目 借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 這樣
老師您到底是回復(fù)還是不回復(fù)，弄個半拉拉。您這是干啥呢
借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 小規(guī)模的收入是這樣做分錄的 繳納的時候 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 附加稅先計提 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費附加稅 繳納的時候 借應(yīng)交稅費附加稅 貸銀行存款
一、 開票（專票+普票）： 借：應(yīng)收賬款 40240 貸：主營業(yè)務(wù)收入 39841.59 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 398.41 二、繳納增值稅： 借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 50.69 貸：銀行存款50.69
三、減免差額=398.41-50.69=347.72： 借：應(yīng)交增值稅 347.72 貸：其他收益347.72
是的 分錄是這樣做 小規(guī)模不需要設(shè)置應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的三級科目 到二級就可以
四、計提稅金及附加： 借：稅金及附加 1.26 （6403） 貸：應(yīng)交城建稅 1.26（2221.03） 五、繳納稅金及附加： 借：應(yīng)交城建稅 1.26（2221.03） 貸：銀行存款
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅 貸銀行存款
明白！感謝老師的耐心講解，學(xué)生再次感謝您。
滿意請給五星好評，謝謝