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您好，要沖回重新做分錄，因?yàn)閮衾麧?rùn)變動(dòng)了 1、借:利潤(rùn)分配 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100

2024-05-14

你好！補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款其實(shí)都是用這個(gè)，書上從來沒說這個(gè)制度這樣做分錄，那個(gè)制度那樣做

2024-05-13

補(bǔ)繳的稅款金額大，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金，則不需要該筆分錄)，借：盈余公積-法定盈余公積，盈余公積-任意盈余公積，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，

2024-03-31

你好！通過未分配利潤(rùn)科目替代以前年度損益調(diào)整科目就可以，需要調(diào)整法定盈余公積

2024-04-13

你好可以的。直接補(bǔ)做即可：盈余公積是指企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金，公司制企業(yè)的法定盈余公積按照規(guī)定比例10%從凈利潤(rùn)（減彌補(bǔ)以前年度虧損）中提取

2020-10-16

快賬用戶4588 追問 2024-05-14 05:57

老師是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳補(bǔ)稅是直接記入所得稅費(fèi)心好？還是記入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？

沒有以前年度損益調(diào)整科目

齊紅老師解答 2024-05-14 06:11

您好，還是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，所得稅費(fèi)用影響24年利潤(rùn)表了

快賬用戶4588 追問 2024-05-14 06:30

好的，謝謝老師