Q
一般納稅人結轉增值稅怎么做分錄
2024-05-10 17:14
2024-05-10 17:15
月底進項大于銷項可以不做分錄。
月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸；應交稅費—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
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月底進項大于銷項可以不做分錄。
月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸；應交稅費—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸；應交稅費—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
2024-05-10
借：應交稅費-轉出應交增值稅
? 貸：應交稅費-未交增值稅
2021-07-29
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024-04-14
同學您好，1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結轉：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2024-01-13
你好 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-10-22
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銷項與進項的那個怎么做
一般納稅人賬務處理。
購買庫存，
借：庫存商品，
應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款，
銷售商品，
借：銀行存款，
貸：主營業(yè)務收入，
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
同時結轉銷售成本，
借：主營業(yè)務成本，
貸：庫存商品。
月末結相關收入和成本，
借：主營業(yè)務收入，
貸：本年利潤，
借：本年利潤，
貸：主營業(yè)務成本。
月底進項大于銷項可以不做分錄。
月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄
借；應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸；應交稅費—未交增值稅，
次月稅款繳納，
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。