某化妝品生產(chǎn)企業(yè)力增值稅一般納稅人, 2020年8月發(fā)生如下業(yè)務： (1)進口高檔化妝品一批用于生產(chǎn)加工優(yōu)質化妝品,貨價200萬元另外,在國外支付相關經(jīng)紀費10萬元,支付到我國口岸前的運輸裝卸費10萬元,保險費5萬元。從海關到企業(yè)所在地支付運輸費1萬元取得運費增值稅專用發(fā)票。 (2)從國內(nèi)購進原材料取得增值稅專用發(fā)票,支付不含稅貨款300萬元。 (3)銷售自制的高檔化妝品開具專用發(fā)票,取得銷售額700萬元,支付銷貨運輸費用20萬元,取得運輸增值稅專用發(fā)票。 (4)因管理不善損失以前從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進的用于生產(chǎn)植物化妝品的農(nóng)產(chǎn)品一批,入賬成本10萬元(不含稅) 已知化妝品和設備的關稅稅率都為20%,高檔化妝品消費稅稅率15%。假設以上票據(jù)都通過稅務機關的認證當月可以抵扣。 請計算: (1)進口環(huán)節(jié)應納的關稅、進口環(huán)節(jié)的增值稅和消費稅; (2)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應納的增值稅稅額; (3)國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應納的消費稅稅額

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，8月份發(fā)生下述生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務：（1）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為15000元，增值稅為1950元；支付運輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運輸費10000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。（2）員工出差，支付鐵路運費20000元，未取得增值稅發(fā)票，但取得注明旅客身份信息的車票及相關的運輸憑證。（3）對外出租自己的一臺生產(chǎn)設備，租賃合同約定租賃期限為5個月，8月一次性收取全部不含稅租金收入18000元。（4）采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機器設備，取得價稅合計金額24860元。該設備當月尚未發(fā)出。（5）將2臺A型號自產(chǎn)機器設備投資于乙企業(yè)，取得乙企業(yè)10%的股權；此外，將B型號自產(chǎn)機器設備贈送給丙公司，該型號機器設備無同類市場銷售價格，生產(chǎn)成本為13000元，成本利潤率10%。（6）因管理不善丟失一批以前月份購入的食用植物油（已抵扣進項稅額），賬面成本為5200元。（說明：上期留抵稅額為5000元）根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當月應確認的增值稅。

題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月份發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務:(1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅2400元,支付運輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運輸費1萬元,取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。(2)員工出差報銷,支付火車票金額2000元,取得標明個人信息的鐵路運輸憑證。(3)對外出租自己的一項生產(chǎn)設備,租賃合同中約定租賃期限為5個月,2019年10月份一次性收取全部不含稅租金收入18000元。(4)采取直接收款方式銷售一臺A型號自產(chǎn)機器設備,取得價稅合計金額為24860元,該設備當月尚未發(fā)出。(5)將2臺A型號自產(chǎn)機器設備投資于乙企業(yè),取得乙企業(yè)10%的股權;另將B型號自產(chǎn)機器

一般納稅人練習題③某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務;(1)外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元，原材料已人庫;另支付給運輸企業(yè)稅運輸費用3052元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。(2)從一般納稅人外外購農(nóng)機零配件，取得的增信稅專用發(fā)票上注明價140000元。本月生產(chǎn)領用價90000元的農(nóng)機零配件;另支付給運輸企業(yè)(一般納稅人)含稅運輸費用4142元，取得開具的增值稅專發(fā)票。(3)企業(yè)為修建職工合學領用8月份外購的鋼材一批，成本70000元(其中含運輸費用2790元)。鋼材入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。(4)銷售自機機批得不含稅銷售額430000元，另收取該批農(nóng)機的包裝費11990元。(5)銷售外購的農(nóng)機零配件一批，取得含稅銷售額35030元。(6)提供農(nóng)機維修業(yè)務。開具的發(fā)票上注明不含稅金額32000元。(7)轉讓一臺自用過8年的小轎車，取得含種收入要求;根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)該企業(yè)當月增值稅的銷項稅額;(2)該企業(yè)當月可抵扣的進項稅額;(3)該企業(yè)轉讓小轎車應繳納的增值稅;(4)該企業(yè)當月應繳納的增值稅。

某汽車生產(chǎn)企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的小汽車不含稅單價10萬元/輛。2021年4月發(fā)生以下業(yè)務:(1)進口零配件一-批，支付買價80萬元，支付到達我國海關前的運輸費和保險費共計2萬元，適用關稅稅率10%。(2)外購生產(chǎn)用原材料一批，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票.上注明的增值稅稅額為50萬元，另支付運費20萬元，運輸單位已開具運輸發(fā)票。(3)從小規(guī)模納稅人處購進零配件一批，取得普通發(fā)票上注明貨款20.6萬元。(4)直接銷售給經(jīng)銷商70輛，并向經(jīng)銷商收取包裝物租金1.13萬元、運輸裝卸費0.339萬元。.(5)用以舊換新方式直接向最終消費者銷售汽車零配件，扣除支付舊零配件支出的款項1.02萬元后，取得銷售收入6萬元。(6)本月逾期未收獲的汽車包裝物押金0.452萬元。(7)當月因管理不善致使外購原材料的20%發(fā)生損失。已知汽車的消費稅稅額為3%。根據(jù)以上資料，計算該汽車生產(chǎn)企業(yè)當月應繳納的各項稅額。要求:(1)計算該汽車生產(chǎn)企業(yè)進口環(huán)節(jié)應納增值稅稅額。(2)計算當月國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的銷項稅額。(3)計算當月可以抵扣的進項稅額。(4)計算當月應納增值稅額。(5）計算