老師，您好。有個賬務(wù)問題咨詢一下。 我現(xiàn)在做的是電商公司，老板還有一個物流公司。流程是客戶在電商平臺訂貨，然后物流公司配送貨物。做的分錄是～借：其他應(yīng)收款（物流公司）貸：代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)（代理商品）。然后這個物流公司是一進一出，賬務(wù)結(jié)平，無余額。 現(xiàn)在的問題是從19年7月份開始就做錯了，導(dǎo)致電商公司里其他應(yīng)收款（物流公司）借方余額上百萬了。 請問，這該怎么處理？只能做調(diào)賬處理嗎？有其他捷徑嗎？

老師，您好。我們是商貿(mào)公司，購買回來的包裝桶其實在銷售貨物時已經(jīng)一起銷售了，以前入賬時入的庫存商品，進項發(fā)票抵扣了，與貨物一起銷售時沒有單獨計算結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)賬上掛著的庫商品（空桶）已經(jīng)沒有了的。請問這種情況我應(yīng)該怎么做會計處理呢？

本來應(yīng)該支付給對方的裝修保證金，現(xiàn)因?qū)Ψ焦镜归]不需要支付，該筆賬務(wù)怎么處理，前期我是掛在其他應(yīng)付款的，現(xiàn)在如果轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的話，那下一季度匯算清繳不就要繳稅了嗎，本來該筆款就是裝修保證金??！

公司銷售產(chǎn)成品，有包裝物，包裝物對方給押金，包裝物歸還后退押金，收到包裝物押金，入賬借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款押金，對方無法歸還包裝物時，押金也不在歸還對方，賬務(wù)處理怎么做呢，借其他應(yīng)付款押金，貸包裝物，后面怎么做呢？

某生產(chǎn)企業(yè)主要生產(chǎn)銷售應(yīng)納消費稅的應(yīng)稅貨物，適用的增值稅率為13%，消一費稅稅率為20%。2021年5月在對其上年度生產(chǎn)經(jīng)營情況進行納稅檢查時發(fā)現(xiàn)：上年度3月發(fā)生一次銷售業(yè)務(wù)，向購買方開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額為500000元、增值稅銷項稅額為65000元；同時開具收款收據(jù)，取得包裝物押金收入9040元。其會計處理為：借：銀行存款574040貸：主營業(yè)務(wù)收入500000應(yīng)交稅費一一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）65000其他應(yīng)付款一一包裝物押金9040但檢查時該企業(yè)未對包裝物押金做任何處理。問：該企業(yè)的處理是否正確，如有錯誤應(yīng)該補繳的增值稅和消費稅分別是多，如何進行調(diào)賬處理？