請問老師，公司庫存商品的進項稅額在以往都已用完，現(xiàn)有庫存商品無進項稅額，要是銷售可以開增值稅專用發(fā)票嗎？需要上多少增值稅？13%嗎？全額上稅嗎？再有會影響企業(yè)年終匯算清繳嗎？企業(yè)所得稅按什么金額算利潤總額呢！

對于生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)（動產(chǎn)或不動產(chǎn)），其建造過程中所領(lǐng)用的原材料或庫存商品，不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出或確認銷項稅額，即不需要處理增值稅。。老師這里我有點看不明白了，以前教材講的分很多種情況的，如果是用在非應稅項目需要做進項稅轉(zhuǎn)出或者如果是如果是領(lǐng)用庫存商品視同銷售。您給解釋一下吧。謝謝

老師，你好！我們公司現(xiàn)在要注銷。有些庫存商品我們做了報廢處理，進項稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅是否需要調(diào)增？在哪里調(diào)增呢？還有一部分是費用發(fā)票沒有收到，也收不到了，我賬上也做的營業(yè)外支出，匯算清繳是否也需要調(diào)增？在哪個項目上調(diào)增呢？

老師，我明天要面試這家公司的總賬會計。我沒有做過商貿(mào)行業(yè)。以前做過建筑行業(yè)的會計。您可以看看這家公司的要求。請問，像這種做零售商貿(mào)公司的銷售成本，也需要核算嗎？不都是購進原材料，然后銷售出去后，就轉(zhuǎn)為庫存商品，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本就從庫存商品轉(zhuǎn)為主營業(yè)務成本嗎？

老師 我2022年年度有很多平銷返利的業(yè)務 我賬務處理是 借：庫存商品 -100 應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出- 13 貸：預付賬款 -113 現(xiàn)在主管說我這個業(yè)務處理有誤 她說正確的賬務是 借：主營業(yè)務成本 -100 應交稅費 -進項稅額轉(zhuǎn)出 -13 貸：預付賬款 -113 讓我需要在企業(yè)所得稅進行調(diào)增 但是我不明白為什么要去調(diào)增 求老師解答