我們是代賬公司，同事有的把10月的費(fèi)用票放在12月做了，客戶是一般納稅人，我們老板跟我說(shuō)同事是為了調(diào)費(fèi)用平，我想問(wèn)下，這個(gè)調(diào)費(fèi)用是怎么調(diào)的，老師，我表達(dá)的您懂嗎

你好！具體什么業(yè)務(wù)？沖的其他應(yīng)付款科目嗎？

老師，有哪幾種業(yè)務(wù)呢

你好！這里調(diào)平費(fèi)用你需要看看之前是否有掛賬

會(huì)不會(huì)是減少利潤(rùn)總額，減少企業(yè)所得稅

我才剛進(jìn)公司不久，還沒(méi)接觸到賬

就是想問(wèn)下老師的，一般用費(fèi)用票調(diào)賬是怎么調(diào)的

你好！增加費(fèi)用會(huì)減少企業(yè)利潤(rùn)減少企業(yè)所得稅

老師，你好，我剛了解到費(fèi)用票10000以內(nèi)的可以入當(dāng)年費(fèi)用是吧

你好！費(fèi)用發(fā)票不跨年一般是可以抵扣的

老師，你沒(méi)明白我意思，我意思是2023年11月有張進(jìn)項(xiàng)票，是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的我知道，那么票面不含稅金額可不可以作為費(fèi)用票抵扣今年的費(fèi)用呢

你好！這樣存在查賬風(fēng)險(xiǎn)，一般費(fèi)用成本類發(fā)票不可以跨年

那我那張進(jìn)項(xiàng)票怎么辦呢，就作為抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，別的金額就相當(dāng)于作廢了

你好！借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款等

老師，比如說(shuō)這張票不含稅金額是100，那就是借利潤(rùn)分配—以前年度損益調(diào)整25，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅25。繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。也減少了未分配利潤(rùn)，所以還有一筆分錄，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。貸利潤(rùn)分配—以前年度損益調(diào)整是嗎。

借以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款等 這是發(fā)票入賬分錄

比如說(shuō)桌子100，稅額13，我這筆分錄金額怎么算的呢

借以前年度損益調(diào)整100 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅13 貸銀行存款113 這100不可以企業(yè)所得稅先抵扣匯算清繳的時(shí)候做利潤(rùn)調(diào)增就可以

比如說(shuō)2023年的這張票，2024年5月對(duì)于2023年匯算清繳，如果5月過(guò)去了，2023年匯算清繳過(guò)去了，這張票就作廢沒(méi)法處理了吧