老師，您好，去年12月份購(gòu)買了1筆固定資產(chǎn)開的專票，因是小規(guī)模沒有抵扣，直接入成本了?，F(xiàn)在轉(zhuǎn)成一般納稅人了，想抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄：借：固定資產(chǎn)5198 貸：銀行存款5198；沖銷：借：固定資產(chǎn)-5198 貸：銀行存款-5198 借：固定資產(chǎn) 4600 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 598 貸：銀行存款 ；因?yàn)槭?資產(chǎn)類的科目和稅，不影響損益，不調(diào)整損益類科目。12月份就這樣調(diào)整可以了嗎，這筆分錄涉及的其他有關(guān)的分錄沒有需要補(bǔ)充調(diào)整了吧，這樣做是否完整否呢，老師幫忙分析一下，謝謝
1.沖銷原先的錯(cuò)誤分錄：借：固定資產(chǎn) -5198貸：銀行存款 -5198 2.記錄正確的分錄，包括固定資產(chǎn)的原始價(jià)值和可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：借：固定資產(chǎn) 4600借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 598貸：銀行存款 5198
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和年底結(jié)賬沒關(guān)系吧，不需要調(diào)整
同學(xué)你好 這個(gè)沒關(guān)系的
那影響到1月份的折舊金額，還調(diào)整后再重新做分錄，記得固定資產(chǎn)暫估入賬的，已提折舊的不在調(diào)整折舊，那這工情況下不是暫估的，，可以調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的折舊吧
同學(xué)你好 可以補(bǔ)計(jì)提或者沖減多計(jì)提的
好的，謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
那當(dāng)年影響損益金額的，還需要調(diào)整月末結(jié)轉(zhuǎn)的損益金額嗎
同學(xué)你好 這個(gè)不需要
是沖銷直接重新入賬就好了
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
好的，謝謝老師呢
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝