老師，下午好，有這樣一個(gè)情況，我們?cè)?月份的時(shí)候，銷售發(fā)票是開(kāi)著6200元，但只收到對(duì)方5000元的貨款，后來(lái)查核原因是有一款產(chǎn)品下調(diào)價(jià)格了，象這樣的情況，對(duì)于年終結(jié)賬有沒(méi)有什么情況？再者，如果在12月份沒(méi)有這家客戶的貨物銷售，我們可否到明年的銷售貨物再少開(kāi)這1200元的發(fā)票給對(duì)方呢？

想問(wèn)下，客戶采購(gòu)的商品，錢已付共計(jì)50500元，現(xiàn)在要開(kāi)票，我們銷售方是小規(guī)模納稅人，客戶購(gòu)買方是一般納稅人，現(xiàn)在對(duì)方要開(kāi)具發(fā)票，按3個(gè)人的專票開(kāi)具，會(huì)多出稅金1515元，但是對(duì)方購(gòu)買方說(shuō)采購(gòu)合同里的價(jià)格是含稅價(jià)格，不愿支付這1515元稅金；那如果我們開(kāi)票就得自行承擔(dān)這1515元，現(xiàn)在就是想問(wèn)，有什么辦法能倒擠含稅價(jià)格和購(gòu)買方付款的50500元金額對(duì)上？

一般納稅人，以下三種方案可供選擇。方案一:讓利(折扣)20%銷售商品，即甲商場(chǎng)將原價(jià)為100元的商品以80元的價(jià)格銷售，且將銷售額和折扣額在同-張發(fā)票上的“金額”欄分別注明。這相當(dāng)于折扣銷售，折扣為20%。方案二:贈(zèng)送商品，即甲商場(chǎng)在銷售原價(jià)為8Q0元商品的同時(shí)，另外再贈(zèng)送原價(jià)為200元的商品(將贈(zèng)送的200元的商品單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票，則不僅原價(jià)800元的商品按照800元換算為不含稅價(jià)款后的價(jià)格計(jì)算繳納增值稅，而且贈(zèng)送的200元的商品也按照200元換算為不含稅價(jià)款后的價(jià)格視同銷售計(jì)算繳納增值稅方案三:返還20%的現(xiàn)金，即甲商場(chǎng)在銷售原價(jià)為1000元商品的同時(shí)，向顧客贈(zèng)送200元現(xiàn)金。以的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。經(jīng)測(cè)算，甲商場(chǎng)每銷售原價(jià)為1000兀(含增值稅)的商品可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的工資和其他費(fèi)用為60元稅)。假設(shè)甲商場(chǎng)促銷活動(dòng)的顧客均為其他個(gè)人即自然人。甲商場(chǎng)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。任務(wù)要求:1.區(qū)分不同的折扣方式，明確各種折扣方式的稅法規(guī)定。2.設(shè)計(jì)折扣方式選擇的納稅籌劃思路。

乙商場(chǎng)為擴(kuò)大銷售，準(zhǔn)備在本年6月開(kāi)展一次促銷活動(dòng)，有以下兩種方案可供選擇。方案一：折扣15%銷售商品，即乙商場(chǎng)將1000元的商品以850元的價(jià)格銷售。方案二：贈(zèng)送商品，即乙商場(chǎng)在銷售850元商品的同時(shí)，另外再贈(zèng)送150元的商品，并將贈(zèng)送的150元的贈(zèng)品單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票。乙商場(chǎng)以銷售1000元的商品為基數(shù)，參與該活動(dòng)的商品購(gòu)進(jìn)成本為530元（即購(gòu)進(jìn)成本占售價(jià)的53%），以上價(jià)格均為含增值稅價(jià)格。假設(shè)乙商場(chǎng)銷售商品適用增值稅稅率為13%。購(gòu)進(jìn)商品均取得了稅率為13%的增值稅專用發(fā)票。經(jīng)測(cè)算，乙商場(chǎng)每銷售1000元（含增值稅）商品可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的工資和其他費(fèi)用為90元（不含增值稅）。假設(shè)乙商場(chǎng)促銷活動(dòng)的顧客均為其他個(gè)人即自然人。已知乙商場(chǎng)的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。要求：1．分別計(jì)算兩種折扣方式下的稅負(fù)及稅后利潤(rùn)。2．通過(guò)比較分析選擇最優(yōu)的折扣方式。

老師，你好！我想問(wèn)一下，如果在2月的時(shí)候，產(chǎn)品的銷售額是1萬(wàn)元，數(shù)量為5萬(wàn)個(gè)。在三月的時(shí)候，2月這個(gè)產(chǎn)品的銷售額沖紅了，重開(kāi)發(fā)票。變成銷售額為5千元，數(shù)量為8萬(wàn)，那在結(jié)轉(zhuǎn)為庫(kù)存商品時(shí)，產(chǎn)品價(jià)格為負(fù)數(shù)，我該如何處理