Q
老師，公司收到一張小王開的含稅成本票1000元，因當時沒有完稅證明，我做的分錄是 借:主營成本 100 貸:銀行存款100 后面公司代小王交了勞務報酬個人所得稅200元， 公司在當月收到小王轉(zhuǎn)進來的200元稅款，想問下關(guān)于這張完稅證明和小王轉(zhuǎn)來的稅款，一整個分錄怎么寫呢？
2024-04-24 09:08
2024-04-24 09:12
你好同學！借：主營成本-100，貸：其他應付款-100 借：主營成本800?? ? ? ? ?銀行存款200 ?貸：其他應付款100
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不好意思，有個數(shù)據(jù)錯了，當時小王開給公司那1000成本票，公司就用銀行支付了，當時做的分錄就是:借 主營業(yè)務成本1000 貸 銀行存款1000 后面公司代小王交的200個稅，小王轉(zhuǎn)進公司200元，關(guān)于這張完稅證明和收到200的分錄，我做的是:借 主營業(yè)務成本200 貸 其他應付款 200 借 銀行存款200 貸 其他應付款200 ，但是最后銀行支付這個稅款，我要借什么呢？ 貸:銀行存款
哦，那你得更正一下，200元是不能計入主營業(yè)成本的 更正分錄： 借：主營業(yè)成本-200 貸：其他應付款-200 付款時： 借：其他應付款200 貸：銀行存款200 這樣科目也是平的
那我收到200元的分錄呢？怎么做？
和你做的一樣啊，更正只是把你的第一個分錄更正了呢
還有就是，如果我只做了個借:主營業(yè)務成本1000 貸:銀行存款1000 這一筆分錄，那后面我代交個稅、包括收到個人轉(zhuǎn)來的200稅費、包括支付這個稅費，這一系列分錄到底該怎么做呢，麻煩老師告知下，謝謝啦
你好同學！ 按你的話來，下面步驟 開始 借：主營業(yè)務成本1000 貸：銀行存款1000 收到發(fā)票 借：主營業(yè)務成本-1000 貸：銀行存款-1000 借：主營業(yè)務成本1000 貸：銀行存款1000 收到200元款時 借：銀行存款200 貸：其他應付款-代繳稅費200 支付稅款時 借：其他應付款-代繳稅費200 貸：銀行存款200 你看這樣做會更簡單些