2023年結(jié)賬了

發(fā)票是2024年的

嗯是結(jié)賬了，但這個涉及到成本跨期，而且是屬于2023年的，所以要通過以前年度損益調(diào)整來做賬。發(fā)票是那一年的與成本的歸屬期不大，只是說沒有發(fā)票的話，2023年的所得稅匯算清繳需要納稅調(diào)增，現(xiàn)在有發(fā)票了就需要根據(jù)實際金額來匯算清繳。

那2024年怎么做呢

2024年怎么做帳

2024年就是通過借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：應(yīng)付賬款? ? （根據(jù)實際金額來做賬）。2023年已經(jīng)結(jié)賬了就不再進(jìn)行賬務(wù)處理了。但是損益不再做到2024年。

您的以前年度損益調(diào)整是暫估數(shù)和實際發(fā)票的差額吧

應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 不用做分錄嗎

已經(jīng)在去年把暫估的貨物賣出了

應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 不用做分錄嗎，需要根據(jù)實際金額做? 借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

公司盈利就應(yīng)交稅費-所得稅 虧損就不用做應(yīng)交稅費-所得稅 的分錄，老師，對嗎？

當(dāng)然，根據(jù)納稅調(diào)整之后看是否存在應(yīng)納稅所得額，如果是負(fù)數(shù)，就是你說的虧損了就不用計提所得稅了。

我明白了，老師

謝謝你，非常感謝