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老師,麻煩問一下,公司其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款下面掛著好幾筆收不回來的錢,需要怎么處理呢,我們也一直沒有用過壞賬準(zhǔn)備

2024-04-19 11:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-04-19 11:54

您好,確認(rèn)收不回來就壞賬,但這個不能稅前扣除,因為對方?jīng)]有注銷,在年度匯繳時納稅調(diào)增 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項,可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除: 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的; 6.國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。

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快賬用戶1813 追問 2024-04-19 12:01

單位以前沒有用過壞賬準(zhǔn)備,能直接走管理費用從,充應(yīng)收和其他應(yīng)收賬款嗎

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齊紅老師 解答 2024-04-19 12:03

您好,不好,我們添加這個科目,這本來就是壞賬,

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快賬用戶1813 追問 2024-04-19 14:41

具體需要這么怎么做呢,老師

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齊紅老師 解答 2024-04-19 14:44

您好,借:信用減值損失? ?貸:壞賬準(zhǔn)備

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快賬用戶1813 追問 2024-04-19 14:52

那為什么有的老師說要下其他應(yīng)收賬款,然后走營業(yè)外支出,我沒搞懂

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齊紅老師 解答 2024-04-19 14:56

您好,他的意思這個收不回了,直接走營業(yè)外,但營業(yè)外也是要納稅調(diào)增的

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您好,確認(rèn)收不回來就壞賬,但這個不能稅前扣除,因為對方?jīng)]有注銷,在年度匯繳時納稅調(diào)增 企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項,可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除: 1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)模?5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的; 6.國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
2024-04-19
你好, 借:營業(yè)外支出 信用減值準(zhǔn)備 帶:應(yīng)收賬款
2020-10-16
你好,你有多少做多少就可以的啊,你是不是多做了。
2022-12-13
借,資產(chǎn)減值損失,貸,壞賬準(zhǔn)備。 借,壞賬準(zhǔn)備 貸其他應(yīng)收款 做這個
2024-11-23
應(yīng)收賬款收不回確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備,不需要支付的其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入
2021-07-16
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