老師，暫估入賬還有26500的余額我在所得稅匯算清繳的納稅調(diào)整表中哪里去做調(diào)增

同學(xué)，你好 你是暫估的什么？費用嗎

不是費用，是成本

機械成本

同學(xué)，你好 那你這個成本不能扣除的，匯算清繳的時候，成本填寫要減去暫估的金額

老師做了所得稅匯算清繳后，這個暫估入賬的成本需要做沖銷處理嗎

同學(xué)你好 是需要的

這個分錄應(yīng)該怎么做正確老師

同學(xué)，你好 你是問紅沖的分錄嗎？做之前分錄一摸一樣的分錄，金額負(fù)數(shù)

前期借 工程成本 機械成本 貸 應(yīng)付賬款 暫估入帳

同學(xué)，你好 那現(xiàn)在 借 工程成本 機械成本? ?負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 暫估入帳? ?負(fù)數(shù)

好的，老師所得稅匯算清繳后交的所得稅分錄如何編制

同學(xué)，你好 是補繳納企業(yè)所得稅嗎

是的老師

同學(xué)，你好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費 借:應(yīng)交稅費 貸:銀行存款

哦哦謝謝老師，還有個問題，我22年所得稅匯算清繳補交了這個暫估入賬的所得稅，但是我沒有把這個暫估入賬做分錄，導(dǎo)致目前還有22年的15萬暫估入賬，我改如何處理了，還有22年的所得稅匯算清繳交的稅也沒做分錄