是的,超過(guò)就全額計(jì)算增值稅
老師,一個(gè)月不超過(guò)10萬(wàn),一季度不超過(guò)30萬(wàn),如果一個(gè)月開(kāi)了15萬(wàn),后面兩個(gè)月加起來(lái)沒(méi)超過(guò)30萬(wàn),還是免增值稅嗎?
請(qǐng)問(wèn)老師,個(gè)體工商戶一個(gè)季度開(kāi)具增值稅普通發(fā)票不超過(guò)30萬(wàn)可以免交增值稅,那么個(gè)體工商戶開(kāi)具增值稅專用發(fā)票是不是也是一個(gè)季度不能超過(guò)30萬(wàn)
小規(guī)模季度30萬(wàn)免增值稅,如果30萬(wàn)里面有專票要繳納增值稅,超過(guò)30萬(wàn)要交增值稅,這個(gè)30萬(wàn)包括開(kāi)的專票的金額不
老師,現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開(kāi)普票一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)是免增值稅的,如果一個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn)該交多少稅?比如一個(gè)季度普票開(kāi)了35萬(wàn),是這35萬(wàn)全部繳納增值稅?還是就超過(guò)的5萬(wàn)繳納增值稅?
老師你好,請(qǐng)問(wèn)餐飲小規(guī)模企業(yè),開(kāi)5萬(wàn)1%普票,如果一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)開(kāi)票,是不是就是免稅,如果一個(gè)季度超過(guò)30萬(wàn)開(kāi)票,就交1%增值稅,附加稅就可以了?
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。