老師，在實務(wù)工作中本年利潤科目不需要每個月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據(jù)1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

老師， 所得稅季度預(yù)繳 計提所得稅的金額怎么計算??？我是新手。 1.是要先做賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益后，然后看利潤總來計算嗎？ 2.請問利潤總額是取季度數(shù)嗎？是4－6月一共的利潤總額來計算嗎？乘以實際的稅率，我們是不到100萬，稅率是5%然后再減半嗎？ 3. 這樣計算出實際要交的，然后再刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄，再計提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？ 3.

老師好，1.請問小規(guī)模企業(yè)，季報時填寫財務(wù)報表中利潤表的本月金額是填寫本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因為本月金額一填上就會自動加總到累計金額里（應(yīng)該加總的是季度金額就對了）所以每次我都手動改累計金額。2.小規(guī)模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請問在申報利潤表時，營業(yè)外收入時填寫金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報增值稅時免稅額是按照3%填寫的，做賬時按1%計入到應(yīng)交稅費的啊）

請問老師所得稅計算第一季度(1到3月）利潤總額100萬，第二季度200萬(4到6月），第三季度－50萬(7月到9月)，第四季度150萬(10月到12月)稅率是25%，請問每個季度的企業(yè)所得稅怎么計算？

老師，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅怎么計提，例如一季度1-2月利潤表已岀，那按2月利潤總額計提還是做完3月結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤計提，不懂