Q
老師你好，我們公司有兩個全資子公司甲和乙給我們公司提供營銷服務(wù)（公司成立就是為了給他們買社保，成立之前，子公司的人都是我們公司的銷售人員，甲公司6個人（5個普通銷售，1個領(lǐng)導(dǎo)也是做銷售的），乙公司7個人（都是普通銷售）。2023年，兩個子公司都給某公司開了106萬的營銷服務(wù)費發(fā)票。甲公司5個普通銷售人員的工資社保公積金及獎金60萬是先記銷售費用，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本的。1個領(lǐng)導(dǎo)的工資社保公積金及獎金20萬直接計管理費用的。乙公司的銷售的工資社保公積金及獎金80萬直接計入主營業(yè)務(wù)成本 請問老師內(nèi)部交易抵消分錄怎么做呀？
2024-04-06 23:14
2024-04-06 23:29
您好，母公司是銷售類公司還是生產(chǎn)企業(yè)？
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
貿(mào)易類公司財務(wù)管理要點
-
老師，長期股權(quán)投資同一控制下企業(yè)合并，應(yīng)交稅費沖資本公積10萬時，資本公積貸方有余額10萬。是不是就用不著沖盈余公積了？貸方?jīng)]有這么多數(shù)才要沖對嗎？
-
請問老師這個分錄該怎么列？
-
EBIT/EBIT-I-PD/（1-T） 為什么要減PD/（1-T）？為什么要減PD/（1-T）？為什么要減PD/（1-T）？
-
老師，我想問問，經(jīng)濟(jì)法民事法律行為中，附條件跟附期限的法律行為，是指所有的法律行為，還是特指民事法律行為？
-
老師，這個答案選哪個
-
個人獨資企業(yè)跟個體工商，的利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表是一樣的嗎？跟有限責(zé)任公司
-
老師，處置固定資產(chǎn)用資產(chǎn)處置損益嗎？報廢用營業(yè)外收支嗎？
-
老師，你好，客戶TT付款，但是要求提單備注他們的信用證號，涉及首退稅，可以給他備注嗎？如果可以需要什么其他的輔助資料還是直接備注就行，不需要其他資料呢？盼復(fù)，謝謝
-
老師你好，請問還本付息的貸款，下發(fā)，與還款的分錄是什么樣子的呀
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機(jī)號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
母公司是研發(fā)生產(chǎn)銷售一體的
內(nèi)部交易憑證 甲公司業(yè)務(wù)處理 確認(rèn)收入： 借：銀行存款 106萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6萬 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 60萬 貸：銷售費用 -60萬 乙公司的業(yè)務(wù)處理 確認(rèn)收入： 借：銀行存款 106萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6萬 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 80萬 貸：應(yīng)付職工薪酬 80萬 母公司業(yè)務(wù)處理（兩個公司做一樣分錄） 借：銷售費用100萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 6萬 貸：銀行存款106萬
對甲公司內(nèi)部交易的抵消分錄 借：主營業(yè)務(wù)收入 100萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本 60萬 管理費用 20萬 銷售費用 20萬 對乙公司內(nèi)部交易抵消 借：主營業(yè)務(wù)收入100萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本80萬 銷售費用20萬 這樣做可以嗎？
站在合并報表的口徑，這些費用應(yīng)該都在銷售費用里體現(xiàn)。所有只需要把子公司的非銷售費用抵消。 抵消分錄： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用
那不用把子公司的收入全部抵消萬嗎？
只要有真實的業(yè)務(wù)發(fā)生就可以做。