老師，外貿(mào)傳統(tǒng)0110出口，請問采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票:進(jìn)項(xiàng)稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到出口退稅嗎？是按下面分錄嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額都要結(jié)轉(zhuǎn)平嗎？采購進(jìn)項(xiàng): 借:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)付賬款 1.本月應(yīng)收退稅款：借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅(應(yīng)退稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 2.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出口退稅借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 3.計(jì)提增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 4.收到出口退稅款借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅(應(yīng)退稅額)

2024-04-02 12:25

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-04-02 12:26

（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 12:28

是用“應(yīng)收出口退稅款（增值稅）”不是用:其他應(yīng)收款-出口退稅嗎？

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 12:29

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）嗎？

齊紅老師解答 2024-04-02 12:33

對的是這樣設(shè)置按我說的設(shè)置

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 13:08

計(jì)提增值稅，繳納增值稅會計(jì)分錄是怎么做

齊紅老師解答 2024-04-02 13:12

同學(xué)你好增值稅不用計(jì)提的增值稅不叫計(jì)提

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 13:35

內(nèi)銷本月需要繳納增值稅，不需要計(jì)提嗎？叫什么

齊紅老師解答 2024-04-02 13:39

同學(xué)你好這個(gè)就叫做增值稅借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng) 這樣

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 13:40

不是，我是說銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)后要交增值稅呀，怎么不用計(jì)提，那繳納增值稅怎么做賬

齊紅老師解答 2024-04-02 13:45

這個(gè)叫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅哦不是計(jì)提增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 13:53

要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)嗎

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 13:54

進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額不是可以不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 13:54

那我說進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出口退稅也沒有錯啊

齊紅老師解答 2024-04-02 13:58

同學(xué)你好銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)要結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2024-04-02 13:59

出口的你做上面最開始我給你的分錄

快賬用戶1490 追問 2024-04-02 14:00

我就問下，是不是所有的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都要結(jié)轉(zhuǎn)，科目的余額為零？