又碰到小天老師啦！7000多元的順豐票，咬死說不能換開。如果我們對公付了這筆款，是不是A公司只能拿順豐的票來抵，要是拿辦公用品票，附上順豐的付款記錄感覺說不通啊

親愛的朋友下午好，金額這么大呀，辦公票抵運輸是有點說不通，但這個錢是花了，發(fā)票取不到也有客觀原因，我們?nèi)胭~就是管理費用-辦公費（快遞費在匯繳時也是歸在辦公費里），悄悄地外人也是不知道這么清楚的，沒有發(fā)票是不能稅前扣除的，

跟順豐掰頭過了，下個月給我們換開發(fā)票！

哦哦，溝通能力好強呀

小偷老師我還想問個問題，我們有家公司一季度已經(jīng)預繳了企業(yè)所得稅100元，但是2季度收到30w費用票，導致全年是虧損狀態(tài)，我現(xiàn)在做匯算清繳，不敢申請退稅和留抵，因為聽說會查賬，這家公司的賬之前都是代賬做的，亂七八糟根本看不懂，經(jīng)不起查，現(xiàn)在我不想退這個100塊，是只能把30萬費用全部調(diào)增才行嗎

我怎么打了個小偷老師。。。你當沒看見!

哈哈，沒事兒我能看懂。是不能退稅的，不用調(diào)增這么，調(diào)增100/5%=2000元就好， A105000表 30行賬載2000稅收0就調(diào)增，正好不用退稅

我試過了，不行啊，A105000的30行輸完，回到A10000總表，最底下還是顯示-228.98（就是我一季度預繳的錢）

那不止調(diào)增這點錢，剛才按您100算的，228.98/5%要調(diào)增4579.6

嗯嗯，我寫的4579.6，好像沒有任何反應

哦哦，保存下，退出再進去就有了

A10000表里已經(jīng)顯示調(diào)增4579.6了，但是最底下還是顯示-228.98，您能看到我發(fā)的圖片不

哎呀，我沒注意上面虧這么多，要調(diào)增上面虧損30多萬，累計不虧了才不退 這個確實要調(diào)30多萬，不好意思，我粗心沒有看到上面虧那么多

那我這個30萬費用好心疼啊，有什么辦法能繼續(xù)用這個30萬呢

真的是太多了，有個辦法，把去年這個利潤做虧少點，有些成本費用放在24年

這些費用票其實是老板19年發(fā)生的企業(yè)咨詢費，三張10萬的專票，就我來了之后在角落里找到的，正好缺進項，我就入賬入在2023年了。。。我這個賬入的合理嗎

19年的確實不合理的，不能跨年用的，要更正19年， 政策 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號）第九條企業(yè)應納稅所得額的計算，以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)六、關于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補確認后出現(xiàn)虧損的，應首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應遵循權責發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

就是說，您還是覺得調(diào)增比較合適，是這樣不