又碰到小天老師啦！7000多元的順豐票，咬死說(shuō)不能換開(kāi)。如果我們對(duì)公付了這筆款，是不是A公司只能拿順豐的票來(lái)抵，要是拿辦公用品票，附上順豐的付款記錄感覺(jué)說(shuō)不通啊

親愛(ài)的朋友下午好，金額這么大呀，辦公票抵運(yùn)輸是有點(diǎn)說(shuō)不通，但這個(gè)錢是花了，發(fā)票取不到也有客觀原因，我們?nèi)胭~就是管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（快遞費(fèi)在匯繳時(shí)也是歸在辦公費(fèi)里），悄悄地外人也是不知道這么清楚的，沒(méi)有發(fā)票是不能稅前扣除的，

跟順豐掰頭過(guò)了，下個(gè)月給我們換開(kāi)發(fā)票！

哦哦，溝通能力好強(qiáng)呀

小偷老師我還想問(wèn)個(gè)問(wèn)題，我們有家公司一季度已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅100元，但是2季度收到30w費(fèi)用票，導(dǎo)致全年是虧損狀態(tài)，我現(xiàn)在做匯算清繳，不敢申請(qǐng)退稅和留抵，因?yàn)槁?tīng)說(shuō)會(huì)查賬，這家公司的賬之前都是代賬做的，亂七八糟根本看不懂，經(jīng)不起查，現(xiàn)在我不想退這個(gè)100塊，是只能把30萬(wàn)費(fèi)用全部調(diào)增才行嗎

我怎么打了個(gè)小偷老師。。。你當(dāng)沒(méi)看見(jiàn)!

哈哈，沒(méi)事兒我能看懂。是不能退稅的，不用調(diào)增這么，調(diào)增100/5%=2000元就好， A105000表 30行賬載2000稅收0就調(diào)增，正好不用退稅

我試過(guò)了，不行啊，A105000的30行輸完，回到A10000總表，最底下還是顯示-228.98（就是我一季度預(yù)繳的錢）

那不止調(diào)增這點(diǎn)錢，剛才按您100算的，228.98/5%要調(diào)增4579.6

嗯嗯，我寫的4579.6，好像沒(méi)有任何反應(yīng)

哦哦，保存下，退出再進(jìn)去就有了

A10000表里已經(jīng)顯示調(diào)增4579.6了，但是最底下還是顯示-228.98，您能看到我發(fā)的圖片不

哎呀，我沒(méi)注意上面虧這么多，要調(diào)增上面虧損30多萬(wàn)，累計(jì)不虧了才不退 這個(gè)確實(shí)要調(diào)30多萬(wàn)，不好意思，我粗心沒(méi)有看到上面虧那么多

那我這個(gè)30萬(wàn)費(fèi)用好心疼啊，有什么辦法能繼續(xù)用這個(gè)30萬(wàn)呢

真的是太多了，有個(gè)辦法，把去年這個(gè)利潤(rùn)做虧少點(diǎn)，有些成本費(fèi)用放在24年

這些費(fèi)用票其實(shí)是老板19年發(fā)生的企業(yè)咨詢費(fèi)，三張10萬(wàn)的專票，就我來(lái)了之后在角落里找到的，正好缺進(jìn)項(xiàng)，我就入賬入在2023年了。。。我這個(gè)賬入的合理嗎

19年的確實(shí)不合理的，不能跨年用的，要更正19年， 政策 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）第九條企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問(wèn)題 根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅。 虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過(guò)追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。

就是說(shuō)，您還是覺(jué)得調(diào)增比較合適，是這樣不