1月電費70萬，2月停產(chǎn)一段時間電費10萬，因為市場交易化，要退12萬電費，直接沖2月電費，還負2萬，1月電費已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，2月10萬發(fā)票也不會開票給我們了，2月怎么做賬？
借銀行存款貸制造費用 借，制造費用貸，生產(chǎn)成本借，生產(chǎn)成本貸，庫存商品 借，庫存商品借主營業(yè)務成本負數(shù)。
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某房地產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率10%，本月共發(fā)生下列開發(fā)間接費用的經(jīng)濟業(yè)務。1.應付管理人員工資15萬元2.開發(fā)管理部門使用的固定資產(chǎn)說折舊額4.5萬元3.用銀行存款支付以下費用：電費20萬元，增值稅3.2萬元，設備修理費2萬元，增值稅0.32萬元，辦公費0.5萬元4.本月在開發(fā)的各項產(chǎn)品，實際發(fā)生的直接成本如下表所示要求：（1）計算各開發(fā)商產(chǎn)品應分配的開發(fā)間接費用；（2）根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務編制相應的會計分錄表格：某房地產(chǎn)公司本月各開發(fā)產(chǎn)品，實際發(fā)生的直接成本開發(fā)產(chǎn)品名稱指標名稱1區(qū)商品房2區(qū)商品房出租房直接成本30000001500000800000指標名稱周轉(zhuǎn)房公共配套設施自用土地直接成本50000017000001200000指標名稱商品性土地直接成本1200000
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做跨進電商進口，主營業(yè)務是服務費（進出都不開發(fā)票）第一個月收入2萬以內(nèi)，第二個月收入11萬，第三個月收入1萬5，請問小規(guī)模是按月交稅還是可以按季？我第二個月11萬申報納稅了已經(jīng)，那其實一個季度不超過30萬收入，超過10萬的這個月也不需要繳納稅款的是嗎？我們公司業(yè)務是不開票的（進口電商平臺不需要開發(fā)票，日本也沒有開進項票給我們）
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練習開發(fā)間接費用的核算。某房地產(chǎn)公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率10%，本月共發(fā)生下列開發(fā)間接費用的經(jīng)濟業(yè)務。（1）應付管理人員工資15萬元。(2）開發(fā)管理部門使用的固定資產(chǎn)月折舊額4.55.（3）用銀行存款支付以下費用：電費20萬元，增值稅3.2萬元；設備修理費2萬元，增值稅0.32萬元；辦公費用0.5萬元。(4）本月在開發(fā)的各項產(chǎn)品實際發(fā)生的直接成本如表5-14所示。要求：（1）計算各開發(fā)產(chǎn)品應分配的開發(fā)間接費用；(2）根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務編制相應的會計分錄。表5-14的直接成本指標名稱某房地產(chǎn)公司本月各開發(fā)產(chǎn)品實際發(fā)生單位：元開發(fā)產(chǎn)品名稱1區(qū)商品房2區(qū)商品房出租房周轉(zhuǎn)房公共配套設施自用士地商品性土地直接成本30000001500000800000500000170000013000001200000
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年至2021年發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務如下:(1)2020年2月10日，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，另外，支付專業(yè)人員服務費5萬元，發(fā)生員工培訓費1萬元，款項均以銀行存款支付，預計該設備可使用10年，預計凈殘為2萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。(2)2020年10月1日，該企業(yè)準備自建一棟庫房。10月15日，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場售價為60萬元，實際成本為30萬元。12月23日，為構(gòu)建庫房購入一部電梯，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元，款項均以銀行存款支付。12月31日，確認10月至12月累計支出的工程人員薪資40萬元(此前薪酬已經(jīng)發(fā)放)截至年底，23日購入的電梯尚未被工程安裝領(lǐng)用。寫分錄
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南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫存現(xiàn)金5萬元,銀行存款95萬元,庫存商品50萬元,固定資產(chǎn)250萬元,應收賬款100萬元,應付賬款50萬元,實收資本400萬元,盈余公積5萬元,未分配利潤45萬元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務如下:1、收到客戶付貨款50萬元;2、向甲公司購買商品,價款100萬元,增值稅13萬元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬元;4、員工出差后報銷2萬元,退回現(xiàn)金1萬元;5、本月水電費用價款10萬元,稅款1萬元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬元,銷售人員工資和提成20萬元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進行宣傳、廣告、租用場地等發(fā)生費用5萬元,己付款8、由于供應商未能及時交貨,收到違約金2萬元;9、本月銷售貨款款200萬元,稅款26萬元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬,其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫存商品的120萬;11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤請完成會計分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負債表及利潤
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老師個體戶經(jīng)營范圍里只有勞務服務，但是偶然接了一個異地建筑工程，開了一張建筑服務勞務費的普票，金額含稅70700。外經(jīng)證也報驗了。風險大嗎？
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老師，外幣非貨幣性項目為什么有的有匯兌差額（交易性金融資產(chǎn)）又沒有匯兌差額(固定資產(chǎn))？還有外幣非貨幣性項目不是采用的交易日的即期匯率嗎，為什么交易性金融資產(chǎn)又要看資產(chǎn)負債表日的匯率，學的好混亂，感覺外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目分不清了，做題目也無從下手
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問題1:老師，我們是a公司。我們支付b公司18800元作為物料推廣費。他給我們開了18800的6個點的物料推廣費票。1月份開的。 后面因為需要沖紅5000。他讓我們這邊提起統(tǒng)計信息確認單，他那邊確認，他那邊給我開了5000元的負數(shù)發(fā)票紅沖發(fā)票。 然后想問一下老師進項稅轉(zhuǎn)出的分錄。當時我們是做的借銷售費用，物料推廣費。借進項稅額 貸就是應付賬款。 想問一下，現(xiàn)在進項稅轉(zhuǎn)出的分錄應該怎么做？
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第三道題，我哪里計算錯了。
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我們是一般納稅人，當時收到發(fā)票已經(jīng)計入進項稅額了。那我 2月10萬電費還要暫估入庫存嗎？但是沒有發(fā)票
可以的，可以這么做的。
不會給我們開發(fā)票，還一樣暫估嗎
你好，實際有沒有發(fā)生？只要有發(fā)生你就做，沒有佛生不要做。
有發(fā)生啊，因為有退補款，所以供電公司不會給我們2月份發(fā)票，也不會開退的沖紅發(fā)票
好，那就需要正常做的。
那我又沒有發(fā)票，暫估之后怎么辦
你好，你實際支付了沒有？發(fā)票正常做就可以的，就是不允許抵扣所得稅。
我覺得不太對，他有退費，但是不開沖紅發(fā)票，然后直接沖2月的電費
你好，那你之前全部做了，你在這個月就不要重復做了，你是提前做了一部分是吧。以前的時候，根據(jù)他開發(fā)的發(fā)票做了
是的是的，相當于我按照他的發(fā)票做了70萬，比如70萬里面，不含稅62萬，稅額8萬，62萬已經(jīng)計入生產(chǎn)成本，再結(jié)轉(zhuǎn)到庫存了。然后2月份說給我們退12萬，2月電費是10萬，退費和2月發(fā)生的10萬都不開票，我2月也生產(chǎn)，要計入生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存，所以2月分錄怎么做？
你好，二月份什么都不需要做的
就是我2月份也不沖紅退款，也不做暫估10萬電費，2月生產(chǎn)的成本不加入電費了？
對的對的，是這個意思的。
那剩余的2萬，抵扣3月，比如我3月電費20萬。就暫估18萬就行了？
是的，可以這么做的。