資料2022年5月，某公司與職工薪酬有關(guān)的情況分別如下；（1）甲公司按照工資總額的標(biāo)準(zhǔn)分配工資費(fèi)用，其中：生產(chǎn)工人工資為1000000元（160人），車間管理人員工資為200000元（16人），總部管理人員工資300000元（20人），專設(shè)銷售部門人員工資為100000元（60人），在建工程人員工資為50000元（10人），內(nèi)部開發(fā)人員工資350000元［符合資本化條件（150人）］。（2）根據(jù)所在地政府規(guī)定，按照工資總額的7%、19%、1%、10%、1%、0.8%計(jì)提應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)；按每人5元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提大病統(tǒng)籌。（3）企業(yè)在扣除個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金（比例分別為2%、8%、0.5%、10%）和個(gè)人所得稅34000元后開出轉(zhuǎn)賬支票將工資轉(zhuǎn)入職工個(gè)人工資卡。要求根據(jù)以上資料編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

2024-03-20 14:23

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-03-20 14:27

你好，稍等，馬上回復(fù)。

齊紅老師解答 2024-03-20 14:46

借生產(chǎn)成本 1000000 貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1000000 車間管理借制造費(fèi)用 200000 貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 200000 總部管理借管理費(fèi)用 300000 貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 300000 銷售部門借銷售費(fèi)用 100000 貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 100000 工程人員借在建工程 50000 貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 50000 內(nèi)部開發(fā)人員工資借研發(fā)支出 - 資本化支出 350000 貸應(yīng)付職工薪酬 - 工資 350000 借生產(chǎn)成本 70000 制造費(fèi)用 14000 管理費(fèi)用 21000 借銷售費(fèi)用 7000 在建工程 3500 研發(fā)支出 - 資本化支出 24500 貸應(yīng)付職工薪酬 - 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 140000 計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 借生產(chǎn)成本 190000 制造費(fèi)用 38000 借：管理費(fèi)用 57000 借：銷售費(fèi)用 19000 借：在建工程 9500 借：研發(fā)支出 - 資本化支出 66500 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 380000 計(jì)提失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 借生產(chǎn)成本 10000 借制造費(fèi)用 2000 借管理費(fèi)用 3000 借銷售費(fèi)用 1000 借在建工程 500 借研發(fā)支出 - 資本化支出 3500 貸應(yīng)付職工薪酬 - 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 20000 計(jì)提住房公積金借生產(chǎn)成本 100000 借制造費(fèi)用 20000 借管理費(fèi)用 30000 借銷售費(fèi)用 10000 借在建工程 5000 借研發(fā)支出 - 資本化支出 35000 貸應(yīng)付職工薪酬 - 住房公積金 200000 計(jì)提工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn) 借生產(chǎn)成本 14000 借制造費(fèi)用 2800 借管理費(fèi)用 4200 借銷售費(fèi)用 1400 借在建工程 700 借研發(fā)支出 - 資本化支出 4900 貸應(yīng)付職工薪酬 - 工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn) 28000 計(jì)提大病統(tǒng)籌借生產(chǎn)成本 2800 借制造費(fèi)用 280 借管理費(fèi)用 420 借銷售費(fèi)用 140 借在建工程 70 借研發(fā)支出 - 資本化支出 210 貸應(yīng)付職工薪酬 - 大病統(tǒng)籌 4000 發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款