老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額300萬，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報時產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬，以用虧損彌補掉第一季度不交稅?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯誤，需要調(diào)增繳稅，彌補的虧損額按300彌補？還是按300減10彌補？

1.根據(jù)資料(1)，甲公司2019年實現(xiàn)的利潤總額是()萬元。A.127B.123C.143D.1472.根據(jù)資料(2)，下列各項中，關(guān)于田公司納稅調(diào)整事項的表述正確的是()。A.本年納稅調(diào)整減少總額為10萬元B.發(fā)生的稅收滯納金1萬元應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)納稅所得C.實現(xiàn)的國債利息收入2萬元應(yīng)調(diào)整減少應(yīng)納稅所得額D.本年納稅調(diào)整增加總額為3萬元3.根據(jù)資料(1)和資料(2)，甲公司2019年應(yīng)納稅所得額是()萬元。A.136B.146C.143D.1414.根據(jù)資料(3)，下列各項中，甲公司遞延所得稅的相關(guān)會計處理表述正確的是()。A.借記“所得稅費用”科目1萬元B.借記“遞延所得稅負債”科目1萬元C.貸記“遞延所得稅負債”科目1萬元D.貸記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目1萬元5.根據(jù)全部資料，甲公司2019年實現(xiàn)的凈利潤是()萬元。A.143B.141C.109D.107

問題有2個。該企業(yè)從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬。到2022年就是-70萬。 1，資產(chǎn)負債表未分配利潤就是按每年虧損累計起來數(shù)據(jù)-70萬，資產(chǎn)負債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補虧損明細表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬。總共-63萬”，請問我現(xiàn)在資產(chǎn)負債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過了5年可彌補虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬*5年=-45萬。 這年 ，資產(chǎn)負債表又如何調(diào)整？

問題有2個。該企業(yè)從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬。到2022年就是-70萬。 1，資產(chǎn)負債表未分配利潤就是按每年虧損累計起來數(shù)據(jù)-70萬，資產(chǎn)負債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補虧損明細表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬?？偣?63萬”，請問我現(xiàn)在資產(chǎn)負債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過了5年可彌補虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬*5年=-45萬。 這年 ，資產(chǎn)負債表又如何調(diào)整？