分錄知道，老師說要調整2023.12月資產負債表和利潤表的數，不然資產負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤數據對不上，是這這樣嗎？那2024年3月做的匯算清繳，我要在3月份憑證那做你寫的這些分錄嗎？

您好，老師說的跟我的回復差不多意思，我們在申報年報里就是要看這個調整后（2023.12月資產負債表和利潤表）數據申報的， 3月賬套里要寫這些分錄

我還是不明白，那會計利潤不是就變了嗎？老師又說企業(yè)所得稅的申報表中的會計利潤和算出來的會計利潤一定是一分不差的

您好，是一樣的呀，這里的是所得稅費用，不景程會計利潤，是影響凈利潤

不明白，唉

您好，會計利潤 -所得稅=凈利潤， 所得稅匯繳我們只是要補所得稅，賬上又沒有其他分錄

比如我要2024.3月進行了匯算清繳要補稅，既要調整 2023.12的資產負債表，利潤表，而且要在2024.3賬上要做這3筆分錄是是嗎？

您好，是的，是這么理解的

比如我調增了2023.12資產負債表應交稅費1萬元，未分配利潤減少了一萬元，這樣資產負債表是平的，但是2024.3月我又做了應交稅費的這一筆，那不是應交稅費-應交個人所得稅變成了2萬了嗎？

打錯，是應交稅費-應交企業(yè)所得稅

您好，應交稅費-應交所得稅? 在上面3個分錄里有 一個是貸方一個是借主，怎么會有余額呀

12月調表增加應交稅費-企業(yè)所得稅1萬元，3月又做了一筆分錄，然后4月去交了，就只是消掉了一筆應交稅費啊

您好，12月調表增加應交稅費-企業(yè)所得稅1萬元這個分錄是做在哪個月的 您把分錄寫一下，我們一起分析 下好么

這個是3月的分錄 借以前年度損益調整 1萬 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅1 借利潤分配-未分配利潤 1 貸以前年度損益調整 1 4月繳費 借應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款

您好，分錄就是這樣的呀，您看應交稅費-應交企業(yè)所得稅 第1和第3分錄貸方和借方

我知道這樣就抵消了，可是2023年12月不是要調資產負債表嗎？那應交稅費不是多了1萬？

您好，調表不調賬，這個應交稅費-應交企業(yè)所得稅又沒有余額，為啥有體現呀

難道調整2023.12資產負債表和利潤表，不影響應交稅費的貸方余額嗎