老師好，請問一下，今年在1月份做賬時發(fā)現(xiàn)2022.12月份固定資產(chǎn)折舊沒有計提，并在23年1月份做了一筆借：利潤分配--末分配利潤 1萬元 貸：累計折舊：1萬元。想請教一下老師，在5月份做去年匯算清繳固定資產(chǎn)折舊載賬金額與稅收金額要填寫一樣，并且載賬金額要加上今年補提的此1萬元，對嗎？

1.2023年1月5日，華潤公司從證券市場上購入B公司于2023年1月1日發(fā)行的3年期債券，劃分為債權(quán)投資，面值為2，000萬元,票面年利率為6%，分期付息一次還本，每年1月7日支付上年度的利息。實際支付價款為1,890萬元，另支付交易費用8萬元，假定按年計提利息，實際收益率為8%。要求:(1)華潤公司2023年1月5日取得債券投資的會計分錄（2）華潤公司2023年12月31日計提利息的會計分錄;(3)華潤公司2024年1月7日收到利息的會計分錄。

2023年1月5日，華潤公司從證券市場上購入B公司于2023年1月1日發(fā)行的3年期債券，劃分為債權(quán)投資，面值為2，000萬元,票面年利率為6%，分期付息一次還本，每年1月7日支付上年度的利息。實際支付價款為1,890萬元，另支付交易費用8萬元，假定按年計提利息，實際收益率為8%。要求:(1)華潤公司2023年1月5日取得債券投資的會計分錄;（2）華潤公司2023年12月31日計提利息的會計分錄;(3)華潤公司2024年1月7日收到利息的會計分錄。

2023年1月5日，華潤公司從證券市場上購入B公司于2023年1月1日發(fā)行的3年期債券，劃分為債權(quán)投資，面值為2，000萬元,票面年利率為6%，分期付息一次還本，每年1月7日支付上年度的利息。實際支付價款為1,890萬元，另支付交易費用8萬元，假定按年計提利息，實際收益率為8%。要求:(1)華潤公司2023年1月5日取得債券投資的會計分錄;（2）華潤公司2023年12月31日計提利息的會計分錄;(3)華潤公司2024年1月7日收到利息的會計分錄。

我們公司買了固定資產(chǎn)，是2023年12月份投入使用，2023年12月開的專票。但是2024年1月份才拿到發(fā)票。2023年賬已經(jīng)結(jié)賬了。這個我2024年1月做固定資產(chǎn)入賬，然后因為固定資產(chǎn)是投入使用的次月折舊，稅務和賬務都是按照2024年1月開始計提折舊嗎？還是有其他辦法