跨年度的用未分配利潤(rùn)代替損益類科目管理費(fèi)用。

如何做分錄

原來(lái)的科目發(fā)來(lái)我看一下。

看到了嗎，老師

沒(méi)有看到啊，你是發(fā)圖片了嗎？

發(fā)了，沒(méi)有嗎

借應(yīng)付職工薪酬，貸未分配利潤(rùn)。

這個(gè)就是你更正的分錄，也就相當(dāng)于紅沖了。

我寫了一筆紅字沖消，借管理費(fèi)用社保紅字，貸應(yīng)付職工薪酬紅字，可以嗎

跨年了，不用管理費(fèi)用。是把管理費(fèi)用換成未分配利潤(rùn)。用管理費(fèi)用科目不對(duì)。

好的，借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬

那你要是寫這個(gè)方向不變的，那你要金額用負(fù)數(shù)來(lái)體現(xiàn)這樣就對(duì)了。

是的借未分配正數(shù)，應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)，那這個(gè)是不是要補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅， 今年做匯算清繳