是的 同時(shí)虛增的，當(dāng)時(shí)做調(diào)整分錄的時(shí)候 借：管費(fèi)工資 -10000 借：應(yīng)付職工薪酬 10000 是不是應(yīng)該 借：管費(fèi)工資 -10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-10000就不會(huì)出現(xiàn)虛增的情況 像這種情況按照什么數(shù)據(jù)填寫(xiě)職工薪酬的一行呢

計(jì)提工資怎么會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬貸方和借方發(fā)生額同時(shí)增加呢？

比如 多計(jì)提的部分（但是是錯(cuò)誤的） 借：費(fèi)用10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000 調(diào)整分錄： 借：費(fèi)用-10000 借：應(yīng)付職工薪酬 10000

所以 應(yīng)付職工薪酬 借方貸方同時(shí)增加了10000 是我做分錄的問(wèn)題，本應(yīng)該紅沖的 但是分錄做的有問(wèn)題 雖然余額是對(duì)的但是 會(huì)導(dǎo)致累計(jì)發(fā)生額不對(duì)

這種情況怎么處理

您怎么理解的，計(jì)提工資導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬貸方和借方發(fā)生額同時(shí)增加呢？調(diào)整分錄有時(shí)什么呢？

調(diào)整分錄在上面呢 我當(dāng)時(shí)調(diào)整的時(shí)候只調(diào)整的多計(jì)提的部分！

老師看下我所有的問(wèn)題

您這是兩筆業(yè)務(wù)，先是多計(jì)提了工資，后來(lái)又把多計(jì)提的工資做了調(diào)整是這樣吧？

是這樣的

職工薪酬一行建議按照扣除多計(jì)提部分后的金額填寫(xiě)，也就是實(shí)際能發(fā)放的金額。同時(shí)留存?zhèn)洳橘Y料。

哦哦 謝謝老師

不客氣? 希望對(duì)您有幫助。

老師 職工薪酬的實(shí)際發(fā)生額 怎么取數(shù)計(jì)算？ 假如2023年度應(yīng)付職工薪酬貸方是100萬(wàn)，未發(fā)放金額是15萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬的借方是120萬(wàn)（包含2022年度12月份發(fā)放的工資20萬(wàn)）

您好，一般以應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額分析，如果有發(fā)放以前年度的工資，可能會(huì)涉及再調(diào)整。

什么意思

職工薪酬的實(shí)際發(fā)生額就是實(shí)際發(fā)放的當(dāng)年工資，一般都是根據(jù)應(yīng)付職工薪酬的借方取數(shù)。

老師 你能以我給你的例子說(shuō)明實(shí)際發(fā)生額是多少呢

實(shí)際發(fā)生額是100-15=85 還是 應(yīng)付職工薪酬借方 120萬(wàn)

您好，您的舉例是存在邏輯問(wèn)題的。

又可能我沒(méi)有說(shuō)明白 我的意思是 實(shí)際發(fā)生額按照本年應(yīng)付職工薪酬借方累計(jì)數(shù)，這里面包含上年度匯算清繳前發(fā)放的工資嗎