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老師你好 請問小規(guī)模納稅人開了專票分錄怎么做 需要計提嘛 完整的分錄是什么樣的 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛

2024-03-12 09:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-03-12 09:34

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如交稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款 ?

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快賬用戶9556 追問 2024-03-12 09:39

不需要什么轉(zhuǎn)出未交嘛

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快賬用戶9556 追問 2024-03-12 09:39

一般納稅人開普票呢

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齊紅老師 解答 2024-03-12 09:40

不需要做轉(zhuǎn)出未交的。一般納稅人開普票還是跟專票一樣做賬

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快賬用戶9556 追問 2024-03-12 09:43

如果我一般納稅人開普票 完整的分錄

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齊紅老師 解答 2024-03-12 09:46

跟開專票做賬沒有區(qū)別的,你有什么困惑嗎?

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快賬用戶9556 追問 2024-03-12 16:06

比如3%的專票不是簡易計稅嗎

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快賬用戶9556 追問 2024-03-12 16:06

不是記入銷項稅額呀

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齊紅老師 解答 2024-03-12 16:08

那么就計入應(yīng)交稅費-簡易計稅就是

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2024-03-12
小規(guī)模納稅人是需要繳納增值稅的,但是不需要計提。
2023-11-20
季末,若普票增值稅不用交,需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2023-08-23
你好? ? 借:銀行存款    貸:主營業(yè)務(wù)收入      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2024-02-21
你好!借;銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費,應(yīng)交稅費下個季度交稅再結(jié)轉(zhuǎn)
2022-10-17
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