老師，公司是一般納稅人，需要抵扣，商品包運費，運費月結(jié)，1月運費2月結(jié)算支付并收發(fā)票（月初才能核算出金額），應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
您好，沒來發(fā)票先暫估成本費用，因為是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，下月來發(fā)票的，先沖上月暫估分錄，再按發(fā)票金額做分錄，
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我們是一般納稅人物流公司，給客戶結(jié)算運費金額多開了24000元錢，等到次月才發(fā)現(xiàn)這筆賬款，應(yīng)該怎么做會計分錄給這筆賬款結(jié)轉(zhuǎn)出去？
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老師 我們公司銷售商品，有一部分商品在一月份以銷售并且給對方開了發(fā)票，有一部分商品是在2月份銷售的并開票發(fā)票。運費在1月份全部支付，并且我以認(rèn)證，現(xiàn)在的問題是支付的運費大于1月份銷售商品的金額，意思就是1月份的成本大于收入了，這個該做賬務(wù)處理呢？
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2.某制藥廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)各類藥品，2020年7月至8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)∶（1）7月銷售應(yīng)稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向?qū)Ψ绞杖⊙b卸搬運費3200元。（2）7月外購生產(chǎn)用材料，價款為50000元。支付運費1000元，增值稅90元（有運費發(fā)票）。（3）8月銷售免稅藥品一批，價款為150000元（不含稅），動用之前外購原料成本28000元，另支付運輸公司運輸免費藥品的運費700元，增值稅63元，取得運費發(fā)票。（4）8月銷售應(yīng)稅藥品1000000元（不含稅）。（5）8月外購應(yīng)稅產(chǎn)品包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元；支付產(chǎn)品說明書加工費取得專用發(fā)票上注明稅款340元。要求∶計算該藥廠7月、8月增值稅稅額
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2.某制藥廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)各類藥品，2020年7月至8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)∶（1）7月銷售應(yīng)稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向?qū)Ψ绞杖⊙b卸搬運費3200元。（2）7月外購生產(chǎn)用材料，價款為50000元。支付運費1000元，增值稅90元（有運費發(fā)票）。（3）8月銷售免稅藥品一批，價款為150000元（不含稅），動用之前外購原料成本28000元，另支付運輸公司運輸免費藥品的運費700元，增值稅63元，取得運費發(fā)票。（4）8月銷售應(yīng)稅藥品1000000元（不含稅）。（5）8月外購應(yīng)稅產(chǎn)品包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元；支付產(chǎn)品說明書加工費取得專用發(fā)票上注明稅款340元。要求∶計算該藥廠7月、8月增值稅稅額
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2.某制藥廠（一般納稅人）主要生產(chǎn)各類藥品，2020年7月至8月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)∶（1）7月銷售應(yīng)稅藥品，收到貨款20000元（含稅），并向?qū)Ψ绞杖⊙b卸搬運費3200元。（2）7月外購生產(chǎn)用材料，價款為50000元。支付運費1000元，增值稅90元（有運費發(fā)票）。（3）8月銷售免稅藥品一批，價款為150000元（不含稅），動用之前外購原料成本28000元，另支付運輸公司運輸免費藥品的運費700元，增值稅63元，取得運費發(fā)票。（4）8月銷售應(yīng)稅藥品1000000元（不含稅）。（5）8月外購應(yīng)稅產(chǎn)品包裝物取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款5000元；支付產(chǎn)品說明書加工費取得專用發(fā)票上注明稅款340元。要求∶計算該藥廠7月、8月增值稅稅額
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暫估不了，地點不一樣的，只能和快遞公司核對后才知道運費是多少，1月的運費2月初才能出來，2月初支付并收發(fā)票，這種情況怎么做賬務(wù)處理
商品的規(guī)格質(zhì)量、地址不一樣，都是實際發(fā)貨后物流才能出金額，因此每月對賬月結(jié)
您好，暫估又不是要完全一樣，自己寄了多少一點也估計 不出，那人家多結(jié)算我們也不知道了，再說可以問快遞公司呀，這個也不行按上月的運費拍腦袋估計 一個，也比本月賬里沒有快遞費好呀，財務(wù)分析也好分析嘛
哦哦，可以隨便估價，那賬務(wù)處理怎么具體做呀
您好，借：管理費用-辦公費或快遞費? ?貸：應(yīng)付-暫估 發(fā)票來了沖回上面分錄，再按發(fā)票做分錄 借：管理費用-辦公費或快遞費? ?（負(fù)）? 貸：應(yīng)付-暫估（負(fù)）? 借：管理費用-辦公費或快遞費? ?進項? ? ? 貸：應(yīng)付 今天 太晚了，明天回復(fù)您，晚安
謝謝老師，懂了暫估的概念，之前好模糊，不懂怎么用
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！