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開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)沒(méi)有剔除運(yùn)保費(fèi)，**可能會(huì)影響稅務(wù)處理**，并且單證備案抽查時(shí)**可以提供相關(guān)文件**。當(dāng)出口報(bào)關(guān)單上的交易方式為CIF時(shí)，意味著成交價(jià)格中包含了貨物的成本、運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。在進(jìn)行增值稅發(fā)票開(kāi)具時(shí)，如果未剔除運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，直接以CIF總價(jià)進(jìn)行開(kāi)票，可能會(huì)導(dǎo)致在稅務(wù)上計(jì)算出口退稅時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題。因?yàn)槌隹谕硕惖挠?jì)算是以FOB價(jià)為基礎(chǔ)進(jìn)行的，也就是不包括運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。如果包含這些費(fèi)用，在申請(qǐng)出口退稅時(shí)可能需要調(diào)整，以確保退稅金額的準(zhǔn)確性。此外，正確的發(fā)票金額應(yīng)與報(bào)關(guān)單上的金額相對(duì)應(yīng)，以避免在海關(guān)審計(jì)或稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查時(shí)出現(xiàn)不一致的情況。對(duì)于單證備案抽查，企業(yè)通常需要準(zhǔn)備一系列文件，包括但不限于報(bào)關(guān)單復(fù)印件、場(chǎng)站收據(jù)、提單復(fù)印件、進(jìn)倉(cāng)通知書(shū)、裝箱單等。這些文件用于稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)出口業(yè)務(wù)的合法性和真實(shí)性。稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)重點(diǎn)檢查備案單證中所列貨物的品名、數(shù)量、規(guī)格以及單價(jià)是否與申報(bào)資料一致，還會(huì)評(píng)估單證開(kāi)具的時(shí)間和貨物流轉(zhuǎn)程序是否合理。綜上，如果在開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)未剔除CIF價(jià)格中的運(yùn)保費(fèi)，可能會(huì)影響出口退稅的準(zhǔn)確計(jì)算。因此，建議企業(yè)在知曉該情況后，及時(shí)調(diào)整其開(kāi)票和記賬方式，確保符合稅務(wù)規(guī)定。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)妥善保管相關(guān)的貿(mào)易和運(yùn)輸文件，以便在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行單證備案抽查時(shí)能夠順利提供所需資料。

2024-02-28

一、銷(xiāo)售收入確認(rèn)方式跨境電商銷(xiāo)售日用小商品，按照亞馬遜直接提現(xiàn)到公戶(hù)（人民幣）的數(shù)據(jù)確認(rèn)銷(xiāo)售收入有一定合理性，但不完全準(zhǔn)確。銷(xiāo)售收入的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，一般在商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶(hù)時(shí)確認(rèn)收入，對(duì)于跨境電商，可能在商品發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件時(shí)確認(rèn)，而不僅僅依據(jù)提現(xiàn)數(shù)據(jù)。二、小規(guī)模納稅人免稅與上游發(fā)票關(guān)系如果是小規(guī)模納稅人，申請(qǐng)免稅與上游發(fā)票有一定關(guān)系。雖然小規(guī)模納稅人享受出口免稅政策，但如果沒(méi)有上游發(fā)票，可能在稅務(wù)核查時(shí)面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能要求企業(yè)提供相關(guān)的進(jìn)貨憑證等資料以證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。沒(méi)有發(fā)票可能影響稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性的判斷，從而可能影響免稅政策的享受。三、一般納稅人退稅問(wèn)題如果是一般納稅人，上游取得進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票且與報(bào)關(guān)單完全一致，申請(qǐng)退稅并不是直接按照進(jìn)項(xiàng)票的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅。出口退稅的計(jì)算較為復(fù)雜，一般是根據(jù)出口貨物的退稅率以及出口貨物的離岸價(jià)等因素計(jì)算。公式通常為：應(yīng)退稅額 = 增值稅退（免）稅計(jì)稅依據(jù) × 出口貨物退稅率。同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)的出口業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、合法、合規(guī)。

2024-09-14

裝箱單、形式發(fā)票及提單跟貿(mào)易合同及國(guó)內(nèi)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票公司名不匹配，后期影響退稅 “出口企業(yè)申報(bào)退(免)稅的出口貨物，須在退(免)稅申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯。只要在申報(bào)期截止之日內(nèi)收匯，收匯就可以申請(qǐng)退稅。

2023-07-04

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦

2025-07-15

你好，1 沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。2沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2022-07-24