？那應(yīng)該怎么做才能達到審計標(biāo)準(zhǔn)呢？畢竟這非限定性資產(chǎn)的負數(shù)金額和計入預(yù)收賬款金額基本一致啊

借非限定性凈資產(chǎn)，貸預(yù)收賬款，然后以后按月確認收入，借預(yù)收賬款 貸提供服務(wù)收入。

老師，我每個月都有計入收入，但是去年年底的時候，非限定性資產(chǎn)為負數(shù)，您讓我做借非限定性凈資產(chǎn)貸預(yù)收，這不是整反了么？我現(xiàn)在預(yù)收賬款是30w，非限定性凈資產(chǎn)是-30w，忘了說了，因為以前會計建賬的時候選的是小企業(yè)準(zhǔn)則，所以現(xiàn)在報表時企業(yè)報表，每年需要自己進行換算，我新來的，沒接觸過民非，知道的時候報表已經(jīng)這樣了……

你好。你現(xiàn)在收入是多了還是少了？

不太明白老師的意思，目前資產(chǎn)負責(zé)表未分配利潤是負的，換算成非限定性凈資產(chǎn)的話，也是負的……

哦，你是想要改成正數(shù)嗎？然后你怎么改，你準(zhǔn)備怎么改，你說一下，你說怎么調(diào)整，我給你做賬務(wù)處理。

我想只調(diào)表不調(diào)賬，目前預(yù)收是30.5w，其他應(yīng)收是10.3w，未分配利潤是-39.4，我是想把預(yù)收的30和應(yīng)收10調(diào)進非限定性資產(chǎn)里，因為之前查了一下22年的設(shè)計報告和22年末的資產(chǎn)負債表，發(fā)現(xiàn)之前就是把往來和未分配利潤進行了一下調(diào)整，但我沒做過民非的賬，我不知道這么做行不行

你以后做賬務(wù)處理還得出報表，你這樣的話，你賬上還有其他應(yīng)收款和預(yù)收賬款，以后準(zhǔn)備怎么做？

？明年做賬的時候，會把這個收入確認了的，之后還會有新的預(yù)收和其他應(yīng)收~您的意思是我這樣做不行是么，那應(yīng)該怎么調(diào)呢？民非學(xué)校年底的非限定性凈資產(chǎn)不能少于20w，不然不然繼續(xù)辦學(xué)啊~

你的支出能反結(jié)賬修改吧，做管理費用里面的，放到其他應(yīng)收款里面先去。

？這樣做我有2個疑問，第1，管理費支出的大頭就是計提的工資14.8w，這記其他應(yīng)收？第2，報稅期結(jié)束了，我這么改好像不太對勁?。孔詈?，我再問一下，如果不改，往里面補錢的話，怎么做分錄呢？畢竟賬是小企業(yè)準(zhǔn)則…我不能貸非限定性資產(chǎn)呀…

借其他應(yīng)收款貸利潤分配未分配

老師，是不是寫錯了，應(yīng)該是 借其他應(yīng)付款 貸利潤分配-未分配利潤 吧？錢入銀行，是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，然后補虧，借其他應(yīng)付款 貸利潤分配-未分配利潤？

你那樣寫的話，其他應(yīng)付款會出現(xiàn)借方余額，你還得重分類，我上面寫的這個就正確沒有問題啊，你按照我這寫的就可以啊。

我看懂老師的分錄了，不過錢是從銀行進來的…以前的財務(wù)直接寫的借銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤…

你這個銀行錢沒有退回來吧，你做銀行存款的話，你銀行存款有增加嗎。

肯定是增加啊，是老板個人掏錢存到銀行進行補虧…就是不知道這樣的補虧要不要交稅…我沒做過民非的，還要換算成小企業(yè)準(zhǔn)則下的科目，腦子好亂…