甘老師，還是剛才關(guān)于報表的問題，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額使用了以前年度損益調(diào)整導(dǎo)科目，是不是因為使用以前年度損益調(diào)整科目最后直接轉(zhuǎn)入了利潤分配—未分配利潤科目，沒有像其他損益類科目一樣月末轉(zhuǎn)入本年利潤中，導(dǎo)致出現(xiàn)差額，就是這個科目直接影響的就是年初的未分配利潤余額，所以后面出現(xiàn)差額？

老師，公司之前沒有做內(nèi)賬，從今年開始新老板要求做全盤賬。我根據(jù)所有可以核對出來的余額做了期初數(shù)，但借貸不平衡，那差額我在未分配利潤科目調(diào)整，但2月份的時候老板要求從賬上拿一筆錢出來作之前年度利潤分紅，但這筆錢比未分配利潤科目的期初數(shù)大，我應(yīng)該怎樣處理這筆賬務(wù)

老師，請問我再1月份的賬目中，計提了應(yīng)分配給股東的分紅實際沒支付，科目是借 利潤分配-應(yīng)付普通股利，貸 應(yīng)付股利。 但是現(xiàn)在我結(jié)轉(zhuǎn)了損益出具報表，資產(chǎn)負(fù)債表不平，不平的數(shù)據(jù)就是計提股東分紅的數(shù)據(jù)，請問現(xiàn)在要怎么處理？

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

老師，就是我們公司賬務(wù)處理，計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，營業(yè)外支出就增加，因為沒有信用減值損失科目，這是計提壞賬準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可我到時候匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅就可以了，但是我的賬是可以計提壞賬準(zhǔn)備的哈，老師，因為應(yīng)收賬款沒收到款，如果就一直放在應(yīng)收賬款，我們未分配利潤實際是虛數(shù)，因為未分配利潤數(shù)據(jù)來源于收入個支出，收都沒收回錢，所以未分配利潤是虛數(shù)，按照未分配利潤來看分紅，不符合真實，我不知道我理解對不對，老師