我們是房地產(chǎn)公司，有套房是跟別的房地產(chǎn)公司一起成交的，現(xiàn)在傭金回來了，對方開了專用發(fā)票給我們，我們要打一半的款給對方，可是現(xiàn)在我們的進項發(fā)票已經(jīng)夠了，如果在加上這張發(fā)票的進項，就大于銷項了，所以這張票就留在下個月來抵扣，那現(xiàn)在做賬的話要怎么做，把發(fā)票抽出來，做借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，然后下個月的時候在做借應(yīng)交稅費進項稅，貸主營業(yè)務(wù)成本嗎，還是有其他的做賬方法

老師，您好。我有個會計實務(wù)問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 貸:應(yīng)付賬款 當(dāng)時做的時候，貸抵扣進項稅少做了一分錢，主營業(yè)務(wù)成本多了一分錢?，F(xiàn)在查到，21年“待抵扣進項稅額”科目余額和手里21年未認證進項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調(diào)整這個差額呢？

老師，您好。我有個會計實務(wù)問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 貸:應(yīng)付賬款 當(dāng)時做的時候，貸抵扣進項稅少做了一分錢，主營業(yè)務(wù)成本多了一分錢。現(xiàn)在查到，21年“待抵扣進項稅額”科目余額和手里21年未認證進項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調(diào)整這個差額呢？

這是我們21年客戶開的專票給我們的，但是這張發(fā)票因為結(jié)算問題她要退回去這張發(fā)票，我們抵扣了，也將發(fā)票開紅字信息表了，這個月我進項轉(zhuǎn)出，老師，看看我的會計分錄對不？ 借：以前年度損益調(diào)整 198019.8 貸：主營業(yè)務(wù)成本 198019.8 借：利潤分配－未分配利潤? 198019.8 貸：以前年度損益調(diào)整 198019.8 進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：進項稅額轉(zhuǎn)出：1980.2 貸：進項稅額：1980.2 借：未交增值稅：1980.2 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出 1980.2

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進項貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)負數(shù)貸：應(yīng)付賬款負數(shù)